一、原煤采购内部控制业务流程。
制定采购计划→询价采取煤样→提出合理**→定价实施预购→**商挂账→实施采购→检斤保管→化验室抽检→财务结算。
1、制定采购计划。
物资采购人员，根据公司下达的年计划采购任务及指标检验考核标准，制定本单位阶段性采购计划，并直接落实到人，以采购员任务完成和指标检验对采购员实施考核。
2、询价采取煤样。
采购员通过实地考察，广泛收集各矿井原煤指标及销售**等信息，严格按照操作规程亲自采取样煤，并及时交予公司化验室进行指标化验。
3、提出合理**。
采购人员根据原煤市场动态及阶段**，结合采样煤指标化验结果和洗煤工艺要求，选择部分预购原煤**商，根据化验指标，经过测算后提出建议**，采购公司经理对建议**进行核准，确认签字后及时上报，以便公司领导参考、商议、确定具体的原煤采购**。
4、定价实施预购。
原煤**商和采购**确定后，采购员通过协商与**商确定预购原煤的采购**，其指标要求不得低于公司指标要求的下限，**不得高于公司给定**的上限，如果协商困难**差异较大，采购员应及时汇报，依照公司领导的安排进行处理。待指标、**商定后，采购员可以向**商预定采购原煤的吨位。
5、**商挂账。
已建立供需关系的原煤**商，应迅速到公司财务部门挂账，以预购前商定的付款方式（预付煤款、承兑汇票、转账结算）等，由物资采购人员下达《付款回执单》，取代采购员携带大额现金实施采购、预付、结算煤款等行为，保证采购员自身安全，避免公司经济利益受到不法侵害。
6、实施采购。
采购员与**商约定供煤或给煤时间后，应迅速通知公司车队或联系雇佣车队担负原煤运输工作，并告知地衡员供煤单位和供煤时间，由地衡员通知化验室原煤采样和货场主任供煤情况，以便货场主任及时安排来煤存放的位置，负责进场原煤的数量、质量得验收及卸车工作，发现问题及时汇报公司，将采购工作逐步实施，确保阶段性的采购工作顺利完成。
7、检斤保管。
原煤入厂经地衡检斤，地衡员累计入厂原煤检斤小票，将累计吨位和检尺吨位进行比较，测算出盈亏比例，为物资采购人员和公司年度指标考核提供依据。入厂原煤的保管职责由原煤货场履行。
8、化验室抽检。
公司化验室应不定时或随车对入厂原煤实行抽检化验，化验结果应及时上报，货场主任依据公司有关规定，对与大量原煤相比对质量不合格的原煤，指标检验严重低于公司采购标准的，应迅速通知物资采购人员减少或停止相关的原煤采购。
9、财务结算。
公司财务部根据**商所持原煤入库单和检斤单进行煤款结算。
二、公司合理确定原煤采购**。
1、针对原煤市场煤矿**原煤是以体积“检尺”的计量方法，与公司进厂原煤以重量“检斤”的计量方法不统一的状况，公司在采购原煤业务过程中，在对拟采购原煤**合理性分析时，要将煤矿原煤的堆积比重换算成1, 原煤采购**是对应堆积比重为1的每吨买卖价值。因此，按体积 “检尺”的计量方法购买的原煤是存在“亏吨”现象的，这种现象公司是认可的。
2、在保证所采购原煤的洗煤技术指标的前提下，根据市场上不同煤矿原煤灰分和**率指标，确定拟购**原煤煤矿的原煤采购**。确定采购的原煤，公司质检部必须对原煤小样进行工业分析，指标达到公司要求的，确定公司认可的原煤采购**。拟购煤矿的原煤采购**和公司的原煤采购**两者进行比较，并与煤矿协商，最后确定公司与煤矿都认可的原煤标准采购**。
当新送单车大样原煤入厂后，质检部必须及时对单车大样原煤重新取样化验，化验结果没有出来之前，公司或本部门工作人员，均无权重新拟定原煤采购**和通知原煤入厂。只有化验结果得出，不符合指标要求的原煤采购人员应通过沟通，询问可否适当降价，符合指标要求的原煤才可大量进购。
三、原煤采购**的调整办法。
1、针对单一供煤煤矿，公司要根据近几个月的原煤采购**和原煤灰分、**率波动情况对其进行统计，利用管理图法，找出原煤采购**与原煤灰分及原煤**率之间的关系，把认可原煤采购**变化控制在一定范围之内，以便更直接、清晰的掌握煤质波动情况。
2、在实际业务过程中，根据公司认可的标准采购**进行原煤采购。直接从煤矿采购的原煤，如果原煤灰分或**率有波动，按原煤灰分增加3个百分点以上，或**率下降3个百分点，确定波动值控制上限或下限，以超出允许范围的那部分来调整原煤标准采购**。出现这种情况，采购公司必须及时与煤矿进行充分协商解决，以降低其原煤销售**，或者公司降低原煤采购量，或者取消这个煤矿的采购原煤。
3、个人实际**原煤采购**的调整办法。
1）如果原煤灰分增加3个百分点以上，或者**率降低3个百分点以上时，灰分每增加1个百分点原煤标准**下调1%，减少1个百分点原煤标准**上调1%；**率每降低1个百分点，原煤标准**每吨下调5元，**率每上升1个百分点，原煤**每吨上调5元，但是**率超标准和灰分超标准的调价只调一种。
2）如果原煤未做浮沉实验时，灰分允许向上浮动3个百分点，超过标准，灰分每增加1个百分点，原煤标准**下调1%，反之**上调1%。
3）如果原煤灰分不变时，**率允许向下浮动3个百分点，超过标准，**率每低1个百分点，原煤标准**每吨下调5元，反之每吨增加5元。
4）如果灰分向上浮动超过3个百分点，同时**率向下浮动超过3个百分点，灰份每增加1个百分点，原煤标准**下调1%；**率每低1个百分点，原煤标准**每吨下调5元，反之每吨增加5元。
5）当送原煤可见岩石多时，要适当扣量，大块岩石多时、加倍扣量。
四、加强对运输原煤“检尺”管理工作，合理配备原煤监装人员数量，提高原煤配备监装人员浮动工资额度，提高原煤配备监装人员工资待遇。
五、公司领导有权采用明察暗访的方式监督、检查原煤采购业务活动。在监督检查过程中，原煤采购业务人员必须配合公司工作。如果查出业务人员在原煤采购业务活动中有损害公司利益、赢私舞弊现象，将被严肃处理。
六、公司奖罚政策。
1、针对不同煤矿，物资采购业务人如果购得低于其市场原煤**原煤，同时质量、数量符合公司政策规定要求，公司则依据公司制定对本单位的奖罚标准对采购员实施奖励。
2、原煤出现质量问题，采购业务人员有责任首先出面解决问题，如果解决的结果公司不认可，公司受到损失，采购业务人员应接受公司的合理处罚。
3、如果查出业务人员在原煤采购业务活动中有损害公司利益、营私舞弊现象，将被严肃处理。
4、物资采购人员将依据公司奖罚政策对相关业务人员实施奖罚。
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