全面预算管理制度

1、目的。

为推动全面预算的顺利实施，提升公司的管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司的经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。

2、适用对象。

零售公司。3、预算管理组织机构。

3.1 全面预算管理委员会。

3.1.1人员构成：

组长：梁国文。

副组长：黄俊杰。

委员：池芳旭曾环聚李文清喻先乔江辰冯国民

3.1.2工作职责。

3.2 预算监督和分析机构。

3.2.1 以以财务中心为主要执行机构，人力资源中心配合财务财务中心编制预算所需要报告与制度。

3.2.2 工作职责。

3.3 预算编制机构。

3.3.1机构构成：营销中心、制造中心、研发中心、董事会、行政中心、人力资源中心、客服中心。

3.3.2 工作职责。

3.3.3 预算编制内容。

1> 业务预算。

业务预算由销售预算、生产预算、采购预算、工资预算和成本预算组成。销售需要预算的主要内容包括销量、客单值、生产需要预算的主要内容包括存货、生产量与投料量和物料单耗，采购需要预算的主要内容包括采购量、订货量、采购**和采购付款，成本预算主要由生产成本－材料成本预算和生产成本－制造费用预算两部分组成。

2> 费用预算。

费用预算以各中心所有的二级部门为基本编辑单位，每个部门的费用由人工费用和其他费用构成。

3>投资预算。

资本性支出预算由短期投资、长期投资、技术改造、基建改造与固定资产投资预算构成。

4> 财务预算。

财务预算包括损益表、资产负债表、资金收支表等三个部分组成。

全面预算管理制度

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