全面预算管理制度

杭州市环境集团****。

第一章总则。

第一条为健全集团内部财务管理机制，确保集团资金的合理配置，加强集团财务管理，实现集团经营目标，特制定本制度。

第二条本制度所称集团为杭州市环境集团****（以下简称集团）。

第二章预算编制原则。

第三条围绕集团发展战略和年度经营计划目标的要求：各部门编制的预算，要以集团制定的下一预算期间经营目标为基础；要充分反映公司发展目标的要求，使公司现有资源能够得到合理地配置和使用。

第四条自上而下与自下而上相结合的编制原则：预算编制应按照集团发展战略和经营计划下发到各部门，各部门按自下而上的程序进行，各职能部门先编制本部门的各项预算，上报集团计划财务部，由计划财务部汇总并调整后编制公司各项年度总预算。

第五条实事求是的编制原则：各部门必须以实事求是的态度编制预算，充分考虑预算期间各种有利和不利因素对经营造成的影响，使预算能真实反映集团的财务经营状况。

第三章全面预算编制范围。

第六条全面预算管理是在科学的生产经营**与决策基础上，以货币量或实物量指标形式表现未来特定时期公司全部生产经营活动的各项目标及其资源配置的定量说明。

第七条集团全面预算的编制包括生产经营预算、资金预算、费用预算、固定资产预算、技术研发预算。

第八条集团编制预算的部门为各相关职能部门、分（子）公司，具体分工：

总经理办公室负责业务招待费、会务费、通讯邮寄费、印刷费、档案费、**费、社会团体费、礼品费、广告宣传费、报刊杂志费、文化创意项目、天子岭报、垃圾与文化杂志、对外咨询费、交通费等费用的预算管理；

党群办公室负责党团、工会活动费、精神文明建设费、福利费、职工抚恤金、丧葬补助费、职工生活困难补助费等费用的预算管理；

人力资源部负责工资、劳务费、社会保障费、职工教育费、职工及家属医疗费、劳动保护费、招工费、职工探亲费、劳动争议、合同补偿等费用的预算管理；

监察审计部负责审计、招标公告等费用的预算管理；

运营管理部负责通讯器材费、信息化建设费、网络信息费、消防安全费、气象服务费、标志标牌制作费、车辆保险费、车辆购置费、公务车修理费、抗洪抢险费、iso外审费等费用的预算管理；

环境研究发展中心：负责科技研发费、项目咨询费、环境监测费等费用的预算管理；

改革办：负责工商注册、年检费用、证照印鉴费、法律事务费等费用的预算管理；

物业服务发展分公司负责车辆燃料费、办公用品、水电费、绿化费、保安费、房屋维护维修费、办公设备维修费、中转站维护费、物业保洁费、道路维修费、园区零星整治工程、车辆清洗费、清扫、垃圾清运支出、食堂费用等费用的预算管理；

装备修理分公司：负责集团生产车辆、中转站设备的材料采购费、保养维修费、轮胎费、润滑油、液压油采购费、车辆上牌、年检等费用的预算管理；

建设分公司负责集团建设费用的预算管理；

固废分公司：负责固废填埋、污水处理、沼气发电运营、资源化利用、设备设施日常维护等费用的预算管理；

直运营运部：负责直运车辆事故费、工具费等生产运营费用的预算管理。

浙江天子岭环境服务****：负责运营发生的管理费用、生产费用支出的归口管理。

计划财务部负责编制公司差旅费、整体管理费用预算、资金预算、固定资产折旧预算、汇总编制公司费用预算、损益预算、现金流量预算。

第四章全面预算编制时间及流程。

第九条全面预算编制的时间为每年的十月下旬至十一月上旬，由计划财务部组织做好预算编制的准备工作，各部门在十一月中旬上交各自的预算。计划财务部汇总后提交集无国籍经营层，经修改在12月中旬经商讨后发布实施。

第十条计划财务部每年十二月25日前将集团下一年的预算指标分解落实到各部门，各部门再将指标分解落实到各科室。

第十一条各职能部门每月25日须根据全年预算编制下月月度预算，并于31日前向财务部提交当月预算执**况分析表，对预算执**况差异较大的应提交分析报告。

第十二条每半年公司根据运营情况由各部门提出全年预算调整事项，公司董事会讨论后于每年8月末修改调整完成全年预算。

第十三条每年二月份完成上一年度的财务决算，一季度完成上一年度计划财务工作。

第十四条各部门预算编制完成情况（质量、时间）及预算执**况将作为年度考核的重要指标。

第五章附则。

第十五条本制度由集团计划财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起执行。