成都拓利化工实业****。
为了逐步建立和完善公司全面预算管理体系，规范全面预算编制和审批、执行和控制、调整、报告和分析等预算业务流程，明确公司各部门、车间预算管理责任和预算执行责任，建立以实现预算目标为导向的激励约束机制，依据相关指导规定并结合公司的实际情况，制定本制度。
1．公司预算管理组织体系由公司管理决策机构、预算管理委员会、预算管理委员会办公室和预算责任单位组成；
2．公司管理机构包括股东会、董事会、监事会和总经理，分别按公司章程的规定行使预算管理权限和承担预算管理责任；
3．预算管理委员会经董事会授权，作为公司预算工作的权力机构，由总经理任主任，财务总监、副总经理、总经理助理及各管理部门负责人参加。预算委员会实行主任负责制，在预算管理体系中居于领导核心地位，受董事会领导，对董事会负责；
4．预算管理委员会下设办公室，由财务总监任主任，设在财务部，是预算工作的综合性协调机构，具体负责预算编制、管理的日常联系和协调事谊。
5．预算责任单位是指在预算管理体系中承担相应预算责任的内部组织单元，其中：各职能部门是相应费用预算的责任单位，营销部是销售预算的责任单位，研发中心是研发项目费用预算的责任单位，生技部及车间是生产预算和成本预算的责任单位。
1．预算管理委员会职能：
1) 审议预算制度；
2) 根据公司管理需求，提出预算改进要求；
3) 根据董事会要求提出公司年度预算目标并上报董事会；
4) 确定预算编制的重大前提与预算管理重点；
5) 审议通过预算讨论稿，提交董事会审议；
6) 下达董事会批准的公司年度预算；
7) 督促公司各部门、车间根据预算制度编制相应的预算、执行批准的预算方案和定期提供预算执行结果与差异分析；
8) 协调公司预算日常管理工作；
9) 按规定权限审批预算调整事项；
10) 评价预算执**况，审定公司年度预算执**况报告。
2．预算管理委员会办公室主要职能：
1) 起草预算管理制度和年度预算管理实施相关文件；
2) 组织预算编制工作；
3) 根据公司批准的预算目标，组织预算责任单位执行、分析预算；
4) 协调预算编制和预算执行工作；
5) 跟踪监督预算执行过程，定期提交预算执行报告；
6) 对预算执行过程**现的问题和偏差及时调整；
7) 协助人力资源部实施绩效考核。
3．预算责任单位是公司各职能部门和各车间，主要职能是：
1) 根据公司预算管理目标编制、分解本部门的各项预算；
2) 编制本单位责任预算，报预算委员会办公室审核平衡；
3）贯彻执行预算委员会下达给本单位的责任预算；
4) 报告和分析本单位责任预算执**况；
5) 接受预算委员会对本单位预算责任的考核。
预算内容体系及主要预算项目包括：
1) 生产目标（产量）；
2) 生产预算（产量预算）；
3) 标准用料消耗；
4) 标准燃料和动力消耗；
5) 预算**（材料、动力等）；
6) 生产成本预算；
7) 管理费用预算；
8) 营业费用预算；
9) 销售预算（销量、品种、**、区域等）；
10) 存货预算；
11) 材料采购预算；
12) 外购燃料和动力预算；
13) 人力资源配置和人工成本预算；
14) 固定资产折旧预算；
15) 固定资产修理费预算；
16) 固定资产零购预算；
17) 固定资产处置预算；
18) 基本建设预算；
19) 技术改造预算；
20) 研发项目及费用预算；
21) 对外投资预算；
22) 融资预算；
23) 财务预算(包括现金流量预算、预算资产负债表和预算利润表)；
24) 年度预算总说明书。
1．制定并下达年度预算编制纲要。
预算管理委员会提出年度生产经营总体目标，预算管理办公室组织协调相关部门编制预算纲要，作为各预算责任单位、预算归口管理部门编制预算草案的依据，包括：
1)预算管理委员会根据公司规划制定年度生产经营目标；
2)预算内容体系和预算**（预算责任单位负责的预算编制内容）；
3)生技部制定的标准用料表；
4)由生技部制定标准燃料和动力消耗表；
5)由采购部制定材料预算**表。
2. 各部门、车间按其预算职责范围编制预算草案。
在规定的时间内，预算责任单位分别编制本单位的预算草案，在按规定的业务流程审核后，报预算管理办公室。
3．预算管理办公室综合平衡预算草案。
预算管理办公室在各预算责任单位编制的预算草案基础上，经过审核、汇总、综合平衡。
4．审批年度预算。
预算管理办公室将预算综合平衡稿提交预算管理委员会讨论通过后，上报公司董事会审议，由股东会批准预算方案。
5．下达预算方案。
预算方案经批准后，以公司文件的形式下发各预算责任单位。
1．各预算责任单位依据预算目标及各自工作职责组织预算实施。
2．各预算责任单位对各自的预算执行过程进行自我控制，按规定报告和分析预算执**况。
3．预算管理办公室对预算执**况进行汇总分析、差异分析，并督促相关部门紧围目标组织资源实现预算。
4．各预算责任单位在预算执行过程中因特殊情况需要调整或追加预算，按照预算调整程序报批后实施。
1．自然调整事项。
股东会、董事会作出涉及预算内容的决议，视为预算的自然调整事项，除此之外，不能在预算调整程序外，作出调整预算的决定。
2．专门调整事项。
预算专门调整事项由预算责任单位提出申请，预算管理办公室审核分析后，提交预算管理委员会审议批准，按规定应由董事会批准的预算调整事项，由总经理提交董事会审议。
各预算责任单位在年末按照规定时间编制决算及预算执行报告提交预算管理办公室；预算管理办公室编制公司预算管理执行报告，报告提交预算管理委员会审议。
预算管理办公室组织相关领导和职能部门对各预算责任单位的预算执行结果进行审查、考核、评价；对各责任单位实施业绩考核、奖惩兑现。
1．预算目标明确，并且满足公司经营与管理要求，符合战略管理需要；
2．预算编制采取“两下一上、上下结合、平衡协调”的原则，最终实现单项预算与专业预算平衡、专业预算与总预算平衡、现金流量项目之间的预算平衡；
3．预算管理办公室制定预算编制管理制度，确定预算编制内容及其责任单位，制订统一的公司各项业务预算编制流程、各项业务预算**，并指导各预算责任单位编制详细的预算上报稿；
4．各预算责任单位明确预算工作责任人，根据年度预算工作纲要按当年的预算管理工作时间与预算目标等要求编制相关预算方案；
5．各类预算方案由预算表和预算编制说明书两部分组成；
6．各单项业务预算均包括财务性目标和非财务性目标，财务性目标采用量化指标，非财务性目标尽量采用量化指标，不能量化的指标在定性描述时使用无歧异语句；
7．各预算责任单位的预算数据必须在详尽分析、专业判断下作出，并对预算数据的假设条件、参数或经验数据进行说明；
8．公司相关部门负责制订统一的各项成本、费用定额。
1．预算管理办公室制定预算管理审批制度，明确各类、各项预算的审批流程、审批单位或主管领导的权责；
2．公司的各类、各项预算在未经审批之前预算管理办公室保密；
3．综合平衡稿必须是经过各预算责任单位之间充分沟通互相认可并经主管副总审核后才能上报预算管理委员会，经预算管理委员会审议通过形成预算草案才能上报董事会，经董事会批准形成送审稿才能上报股东大会审批，股东大会审批后形成最终的预算审定稿；
4．预算的审批可以由股东大会授权董事会执行；
5．年度预算经过审批后，完整的预算内容仅送公司董事会、总经理、财务总监、副总经理，其他单位按职能分具体内容送达。
1．预算管理办公室制定公司预算的执行与控制管理制度，明确预算执行的配合条件、预算执行的程序、预算执行与控制的方法、预算控制的过程、预算控制的内容(要素)；建立预算信息报告制度；
2．公司经营层、预算管理部门应定期或不定期的组织召开预算管理工作实施协调与总结会，调动各职能部门、车间的利润意识，主动贯彻执行公司分解的预算目标；
3．审定后的预算方案以文件的方式下达后，各预算执行单位(预算管理办公室、预算责任单位)必须认真组织学习、贯彻实施，将各项指标层层分解、落实到每季度、各环节、各班组；
4．各预算责任单位积极组织资源分步实施预算目标，在预算范围内的各项经济活动按会计内部控制制度和预算执行程序执行；
5．预算执行应以现金流量的预算管理为重点，按时组织现金收入，严格控制现金支付，注重资金平衡；
6．各预算责任单位在执行预算时如果发现预算节余，不得违反经济活动的常规性而用尽预算，避免消耗性资源浪费；
管理制度 预算管理制度
八 预算管理制度。1.预算员原则上根据各个项目的计算规则 取费标准和合同要求去编制预决算，既要符合建设方 总包方的要求，又要按公司的规定执行。2.预算员要对有关数据严格保密。3.每个预算员离开公司或项目前，必须把所在项目的施工图预算 工程量和计算式完整无缺的交一份给公司，交不出罚款1000元。4.对...
学校预算管理制度学校预算管理制度办法
学校预算管理制度 学校预算管理制度办法。学校预算管理制度 学校预算管理制度办法。学校预算管理制度篇1 第一章。总则。第一条。为了贯彻 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 财政部 事业单位财务规则 及 高等学校财务制度 的要求，落实 华东理工大学财务管理办法 和 华东理工大学经济责任制 的有关...
预算管理制度
第一章基本规定。1.1 预算年度与会计年度保持一致。1.2 公司预算的基本原则是效益优先，确保重点 全面预算，过程控制 权责明确，分级实施 规范运作，防范风险。1.3 公司预算管理是绩效管理的基础，预算的执行结果是对各考核单位进行考核与激励的重要依据。1.4 年度预算以目标责任书的形式签订执行。1....