预算管理制度

第五条预算的管理包括预算编制、预算执行与跟踪分析、决算及预算考核评价三个阶段工作的管理。

第六条各级预算单位应建立相应的预算管理部门来统一负责本单位的预算管理工作。

第七条集团本部预算管理在《集团公司本部财务预算实施细则》中具体规定；对子公司预算的管理在《集团子公司财务预算实施细则》中具体规定。

第八条预算的职能部门及其主要职能。

一）集团公司预算委员会。主要职能：（1）提出年度财务预算编制建议；（2）核准二级、**预算单位建议名单；（3）向集团公司董事会报告预算提示草案；（4）向集团公司董事会报告预算预案、预算草案方案；（5）向集团公司董事会报告决算草案方案；（6）审议预算管理制度的变动。

二）集团公司财务部为预算委员会常设办事机构。主要承担的预算职能：（1）审核二**预算单位名单；（2）编制公司本部预算预案和草案；（3）负责本部预算的实施管理；（4）审核和编报子公司预算预案和预算草案；（5）跟踪分析子公司预算执**况；（6）审核和编报子公司决算草案。

三）集团公司企业管理部。主要承担的预算职能：负责销售预算的编制、执行，同时控制应收帐款、存货等相关指示，对采购成本的持续降低进行监控。

四）集团公司战略发展部。主要承担的预算职能：对集团公司长期投资作出预算，并负责审核所属下一级预算单位的长期投资预算，对长期投资预算进行监控。

五）集团公司人力资源部。主要承担的预算职能：负责对集团公司本部员工的工资资金进行预算，并审核下一级预算单位的相关预算。

第九条预算的工作组织：预算专门机构为预算委员会，财务部为预算委员会的常设机构。其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。

财务部作为预算委员会日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。相关部门在日常监控预算完成时，应及时与财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。

第一十条决算的编报：（1）决算编报应依据实事求是原则，严格按照国家财务会计制度要求准时进行。（2）决算时，集团公司应对被确定为预算单位的子公司损益有重大影响的事项逐项审查，然后作出指导并进行处理。

（3）预算委员会对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。（4）集团公司财务部将决算形成报告，上报集团公司预算委员会，由预算委员会提交董事会审议。

第一十一条预算的考核评价。

集团公司财务部根据各公司决算情况对各公司的预算完成情况作出合理评价，分别确定各项预算指标的权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分，供人事部门考核参照。

第三章附则。

第一十二条本制度由集团公司董事会的预算委员会负责解释，修改权在集团公司董事会。

第一十三条本制度自发布之日起生效执行。