第一章基本规定。
1.1 预算年度与会计年度保持一致。
1.2 公司预算的基本原则是效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；规范运作，防范风险。
1.3 公司预算管理是绩效管理的基础，预算的执行结果是对各考核单位进行考核与激励的重要依据。
1.4 年度预算以目标责任书的形式签订执行。
1.5 公司和各部门的年度预算指标均分解到各个月份，并编制月度预算计划。
第二章组织与职能。
2.1 财务预算分总部预算与下属各项目预算，总部预算由各项目预算组成，与各项目预算共同构成各预算执行单位。
2.2 总部预算职能。
2.2.1 领导项目预算管理；
2.2.2 制定和发布有关预算管理的政策、制度；
2.2.3 制定项目整体预算目标与编制方案；
2.2.4 审查各预算执行单位的年度预算并提出修正意见；
2.2.5 批准并下达各预算单位的全面预算；
2.2.6 审查、批准各预算执行单位的预算调整；
2.2.7 监督检查各预算执行单位的预算执**况；
2.2.8 对各预算执行单位的预算执**况进行分析、评价和考核。
2.3 各项目预算职能。
2.3.1 贯彻落实总部的预算管理政策、制度、方案；
2.3.2 拟定本单位的年度预算目标和计划；
2.3.3 组织编制本单位的全面预算；
2.3.4 审核、修订本单位预算；
2.3.5 组织实施经总部批准的本单位预算；
2.3.6 监督检查本单位的预算执**况；
2.3.7 分析评价本单位的预算完成情况；
2.3.8 对本单位的预算执**况进行考核。
第三章编制与审批。
3.1 每年10月中旬由总部组织召开下一年度度编制会议，根据战略目标和发展规划，讨论全系统下一年度的总体工作目标，确定预算编制的内容与方法，并下发预算编制通知。
3.2 各预算执行单位接到总部的预算编制通知后，由财务部门负责召集本单位的预算编制会议，结合本年度预算执**况，讨论确定下年度工作目标，布置预算编制工作。
3.3 每年10月下旬总部组织召开下年度预算的讨论会议，各预算单位的责任人参加，听取各预算单位的意见，拟定下年度的总目标和经营计划，审议各预算执行单位的下年度预算指标。
3.4 经审议、修改、调整后的各单位预算，由总部财务负责汇总，并于11月下旬前形成年度业务计划和全面预算。
3.5 每年12月份完成年度业务计划和全面预算的批准，次年1月与目标负责人签订《目标责任书》。
第四章执行与调整。
4.1 预算的执行。
4.1.1 各预算执行单位依据批准后的预算指标组织实施各项经济业务和管理活动。
4.1.2 各预算执行单位应对预算指标进行分解（月度分解、进度分解）并落实到相关责任人。
4.1.3 各预算执行单位需设置相应的预算分类台账，记录预算执行的实际情况，及时进行过程控制。
4.1.4 各预算执行单位定期与财务进行数据核对，确保数据准确，为预算的过程控制与分析提供基础数据保障。
4.1.5 各业务主管部门随时对各预算执行单位的预算执**况进行过程监控，对异常情况及时进行质询，做到预算预警，并将监控结果上报总部。
4.2 预算的调整。
4.2.1 年度预算（目标责任书）批复、签订后，原则上不作调整。
4.2.2 根据预算执行分析，确需调整预算的，由预算执行部门提出申请，经总裁室讨论后作为预算调整事项备案，原预算指标不做变更。
4.2.3 审批备案后的预算调整事项作为年度预算执**况的变动因素予以认可，在预算执行评价时体现。
第五章分析与评价。
5.1. 预算的分析。
5.1.1. 部门与各商业项目月度会议对本部门月度预算执**况进行分析和总结，研究存在的问题，提出改进措施，并督促相关责任人落实解决。
5.1.2. 各预算执行单位每月应将本单位的预算执**况与分析说明、解决方案措施等进行汇总，经相关负责人、财务负责人审批后上报总部财务。
5.1.3. 总部月度会议对各部门、各商业项目预算执**况进行汇总分析，并由总部财务向各预算执行单位传达总部意见。
5.2. 预算的评价。
5.2.1 各项目每半年进行一次预算执**况的自我评价，半年度之前向主管部门汇报并提交自我评价报告。
5.2.2 每年7月和次年1月由总部组织相关人员对各项目进行预算执**况的现场检查与评价，并报总部行政管理部，与相关职能部门讨论形成最终的评价报告，作为对各项目绩效考核的主要依据。
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