目录。1 目的 3
2 适用范围 3
2.1 鑫苑地产控股****； 3
2.2 鑫苑地产控股****及所属各城市公司 3
3 定义及概述 3
3.1 全面预算的概念 3
3.2 全面预算管理的基本原则 3
4 职责 6
4.1 全面预算管理组织体系 6
4.2 预算管理小组专业分工及日常工作职责 8
5 全面预算管理流程及时间要求 11
5.1 全面预算编制 11
5.2 全面预算执行与分析、考核流程 13
5.3 全面预算调整流程 14
6 全面预算管理的内容 16
6.1 内容体系 16
6.2 全面预算编制**体系 16
6.3全面预算执**况分析月报**体系 24
7 要求 27
7.1 各城市公司预算的编制 27
7.2 集团公司各部门预算的编制 29
7.3 预算的执行、分析 29
8 附则 31
8.1 本制度由集团公司财务管理部负责编制及解释，并根据业务需求进行更新及维护。 31
8.2 本制度自下发之日起执行。 31
为了健全内部约束机制，加强和优化对鑫苑地产控股****（以下简称“集团”）未来经营的战略安排、过程监控、资源配置、经营指导及考核，保证公司战略及年度经营目标的顺利实现，制定本制度。
全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体**。
1) 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合
2) 为绩效考核提供依据
3) 强化事前控制和成本控制
4) 战略导向下的资源配置
5) 防范风险
预算管理流程图。
1) 全员参与、充分沟通原则。
全面预算的编制、执行与考核过程覆盖企业的各单位和部门。每个员工的工作都应当围绕预算进行，满足企业整体发展战略的要求，使之“人人参与预算，人人受预算管理”。各预算单位编制全面预算时，应充分沟通，包括内部沟通及与上级部门的沟通，是制定合理预算的重要因素。
2) 全过程预算原则。
全面预算要求企业的一切日常经营活动都应当纳入预算控制体系，所发生的经济活动都应当受相应预算的控制，使之“时时刻刻有预算”。
3) 全方位预算原则。
全面预算是涵盖企业经营活动的各个方面的预算体系，是对企业人、财、物等所有资源的规划、协调和管理，要求企业“方方面面有预算”。
4) 分级预算原则。
公司全面预算实行二级管理。集团公司为一级预算单位，集团所属城市公司为二级预算单位。各预算单位应当承担自身的预算编制责任和所属预算单位预算草案的审核工作，以及预算的执行、调整和分析总结工作。
5) 绩效考核原则。
预算指标与业绩考核挂钩，公司根据各预算单位每年预算执**况结合其他考核指标来考核其经营业绩，并按考核办法予以奖惩。
1) 预算编制原则。
1) 编制预算以战略目标为导向，以经营计划为依据；
2) 尊重客观实际；
3) 对项目业务环节进行详细预算。；
2) 预算监控原则。
1) 预算分析及监控需加强对预算的动态管理：。
2) 以合约规划为基础，加强对各项成本费用的预算管控。
3) 严格控制超预算、预算外支出，3) 预算调整原则。
1) 年度预算是严肃、刚性的，各预算单位不得随意调整。预算执行过程中，如因特殊原因需对预算进行调整时，必须向公司预算管理小组提出书面申请，将调整内容和原因作出详细说明，经预算领导小组批准后方可调整；
2) 预算调整事项应当符合发展战略和年度经营目标；
3) 预算调整方案应当客观、可行；
预算调整重点应当放在预算执行**现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。
4) 预算调整与编制一样是承载公司战略目标实现的资源及任务分配，具有严肃性。
根据公司现行管控制度，公司全面预算实行一级审核制度。集团公司审核职责分工如下：
注1：如公司组织架构或管控制度发生变化，则分工相应调整。
注2：《全面预算编制**》可根据业务的需要进行相应修改。
集团公司财务管理部负责统筹协调全面预算工作，集团公司各部门根据各自职责对各预算单位编制的全面预算进行审核。
公司的全面预算编制从经营计划及目标确定、分解之后开始，实行标准的“两上两下”过程，具体内容如下：
首先由预算执行机构为财务管理部提交预算调整申请，财务管理部制定调整方案，在财务管理部预算分析职能备案。提交给预算领导机构。按公司授权体系的规定提交ceo及董事长审批。
经审批后批复至财务管理部，财务管理部下发预算调整方案，进行预算调整。
全面预算编制**体系分为集团公司总部预算表和城市公司及项目预算表。
各公司全面预算包括业务预算、资本预算、融资预算和财务预算四方面，包括全面预算编制说明及下列**内容：
注1：预算编制**体系可根据业务的需要进行相应修改。
全面预算管理制度
会计专硕李建璐 2012120218 第一章总则。第一条为加强中建城市建设发展 公司管理，有效建立和完善企业内部控制制度，全面推进预算管理，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门及下属分公司。第二章预算管理组织机构。第一条公司董事会。一 中建城市建设发展 董事会是公司全面预算管理的最高权力机构，...
全面预算管理制度
1 目的和意义。为加强集团的经营管理，强化内部控制，防范经营风险，降低成本，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本制度。预算管理是指对预算的编制 审批 执行 控制 追加调整 修正 检查及考核等管理方式的总称。公司预算管理是以提高经济效益为目标 以财务管理为核心 以资金管理为重点，全面...
全面预算管理制度
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