1 范围。
本制度规定了公司预算管理的范围、内容、组织、职责和程序。
本制度适用于公司所属各单位。
2 组织机构及管理职责。
2.1设立公司预算管理委员会。
公司预算委员会下设预算管理办公室,办公室设在财务部。公司预算管理委员会组成:
主任委员:总经理。
副主任委员:副总经理。
委员:由12个事业部的单位负责人组成。
2.2 公司预算委员会的职责。
1) 审查公司专业预算和综合预算方案,必要时审查公司各单位的预算方案。
2) 对各预算方案做出决定。
3) 接受预算执行报告,对预算执行的实绩进行分析、评价。
4) 对重大预算事项进行论证与决策。
5) 协调各部门间的矛盾或分歧事项。
6) 环境变更时,预算的修改。
2.3 预算管理办公室的职责。
1) 审定各单位编制预算所需的表单格式及进度等。
2) 提供专业部门所需资料以供编制预算参考。
3) 汇总专业部门的预算,提出建议事项,提交预算委员会讨论。
4) 督促预算编制的进度。
5) 比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
6) 监督各部门切实执行预算有关事宜。
7) 其他有关预算推行的策划与联络事项。
2.4 综合预算管理职责。
综合预算的管理,由财务部负责,其内容包括:
1) 制订综合预算管理制度;
2) 综合各专业预算管理部门的预算方案,制订全公司利润预算、现金收支预算、资本支出预算等方案并附上有关资料;
3) 组织召集公司级预算会议;
4) 公司综合预算的实施管理;
5) 受理检查各部门预算及实施情况;
6) 制订公司及部门预算和实施实绩的差异分析报告书和意见书。
2.5 专业预算管理职责。
各专业预算由公司各相关职能部门负责,其内容包括:
1) 制订专业预算管理制度;
2) 综合、审核各单位的专业预算的初步方案,制订全公司专业预算方案并附上有关资料;
3) 公司专业预算的实施管理;
4) 受理检查各单位专业预算及实施情况;
5) 制订专业预算和实施实绩的差异分析报告书和意见书。
6) 公司各单位负责按预算管理制度的规定、专业管理部门和综合管理部门的安排和要求,正确制订和实施本单位的计划及预算。
3 预算的管理办法。
3.1制订预算方法。
1) 预算必须根据既定的经营方针、业务目标、公司利润计划大纲而制订。在制订过程中,要考虑实现的可能性。
全面预算管理制度
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