1.目的：预算管理是利用财年预算对企业各部门、各门店的各种资源进行指导、控制和考核，以便有效地组织和协调企业的营运活动，达到控制成本、利润最大化的目的。
2.范围：公司的所有部门及门店。
3.职责：财务部负责预算统筹及分析，各部门负责编写预算和执行，人事部负责kpi的制定。
4.内容：4-1.预算的编制基础：
4-1-1.会计科目设置必须区分变动与固定、可控与不可控。
4-1-2.有同比数据做参考，并按部门、分月份进行核算和预算。
4-1-3.销售部对下一年的销售进行预计，其它部门以销售数为导向，进行预算编制。
4-2.财务部预算编制流程。
4-2-1.按会计科目，编写下一财年预算的指引。
4-2-2.财年末月结账日后，整理上年全年和本财年已有实数，和本财年末月的预算数。
4-2-3.将利润预算和投资预算两份空白表，及两年参考数，发给各部门负责人。
4-3.各部门预算编写和执行。
4-3-1.各部门负责人参考销售数据和两年实际费用数据，按比例或实际预计本部门费用和利润。
4-3-2.各部门负责人根据明年经营情况，预计明年需要购买固定资产和装修等投资预算。
4-3-3.货品部根据明年市场**、产品结构和定价政策等经营情况，分月进行毛利率的预算。
4-4.预算的审查和反馈。
4-4-1.财务部收到各部门的预算后，按公司要求进行审查，并与各部门沟通、修正。
4-4-2.财务部按投资预算和原有资产使用情况，进行折旧的核算。
4-4-3.按总经办要求最后确定预算表，并交各部门存档。
4-5.人事部按预算表进行kpi的拟定。
4-5-1.可以按销售额、可控费用、净利润等不同指标，设定不同的kpi指标。
4-6.事后跟进和监督。
4-6-1.财务部每月对预算执行的实际情况进行跟进和监督，做出实际和预算的差异分析，并找出原因，督促各部门改善业绩、降低成本。
4-6-2.人事部按部门，依据预算执行结果，进行奖惩。
5.附件和表单：《xx年利润预算表》、《xx年投资预算表》、《xx年利润差异分析表》
管理制度 预算管理制度
八 预算管理制度。1.预算员原则上根据各个项目的计算规则 取费标准和合同要求去编制预决算，既要符合建设方 总包方的要求，又要按公司的规定执行。2.预算员要对有关数据严格保密。3.每个预算员离开公司或项目前，必须把所在项目的施工图预算 工程量和计算式完整无缺的交一份给公司，交不出罚款1000元。4.对...
学校预算管理制度学校预算管理制度办法
学校预算管理制度 学校预算管理制度办法。学校预算管理制度 学校预算管理制度办法。学校预算管理制度篇1 第一章。总则。第一条。为了贯彻 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 财政部 事业单位财务规则 及 高等学校财务制度 的要求，落实 华东理工大学财务管理办法 和 华东理工大学经济责任制 的有关...
预算管理制度
第一章基本规定。1.1 预算年度与会计年度保持一致。1.2 公司预算的基本原则是效益优先，确保重点 全面预算，过程控制 权责明确，分级实施 规范运作，防范风险。1.3 公司预算管理是绩效管理的基础，预算的执行结果是对各考核单位进行考核与激励的重要依据。1.4 年度预算以目标责任书的形式签订执行。1....