二、凭证处理与账簿查询。
凭证处理。1．凭证填制。
以用户名白雪公主登陆，对以下本月发生的经济业务填制记账凭证：
1）1月4日从北京新世界购入a材料一批，300元/公斤，支付货款300 000元及增值税51 000元，材料已验收入库。
2）1月6日销售给济南天龙产品一批，销售价款180 000元（不含应收取的增值税），业务编号s12-22，该产品的实际成本为110 000元，产品已发出，款项尚未收到。（*股份****期末结转存货销售成本）
3）1月8日收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票30 000元。
4）1月12日在建设银行提取现金1 000元。
5）1月13日在建工程领用b材料100公斤，160元/公斤，共计16 000元。
6）1月14日生产领用a材料200公斤，b材料200公斤，共计92 000元。
7）1月15日购买办公用品500元，以现金支付。
8）1月20日用现金支付机器猫报销的差旅费600元。
9）1月21日收到东莞丽明前欠账款100 000元，业务编号s12-21。
10）1月22日收到济南天龙公司货款180 000元及增值税30 600元，款项存入建设银行，业务编号s12-22。
11）1月23日用银行存款归还短期借款180 000元，利息2 500元。
12）1月24日将5000美元到银行兑换为人民币，银行当日美元的**价为1美元=7.8元人民币，卖出价为1美元=7.9元人民币，中间价为1美元=7.85元人民币。
13）1月25日用银行存款支付本月水电费800元。
*^_操作提示_^*
摘要栏。两种快速复制摘要的功能，在下一行中按“..可复制上一条摘要，按“//可复制第一条摘要。
同时，系统还设计了摘要库，在录入凭证过程中，当光标定位于摘要栏时，按f7或单击「获取」按钮，即可调出凭证摘要库。选择所需的摘要即可，在这个窗口中，您还可以新增、删除或引入摘要。
会计科目栏。
会计科目获取——f7或用鼠标单击窗口中的「获取」按钮，可调出会计科目**。
金额栏。已录入的金额转换方向，按“空格”键即可；若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号即可。
金额借贷自动平衡——“ctr+f7” 。
凭证保存——f8或用鼠标单击窗口中的「保存」按钮 。
计算器功能——f11或用鼠标单击窗口中的「计算器」按钮 。
凭证保存后立即新增——在系统维护中选择“账套选项”，凭证栏下勾选“凭证保存后立即新增”。
2．凭证查询。
查询“会计期间”等于“1”，且“制单人”等于“白雪公主”的所有凭证。
*^_操作提示_^*
单击“账务处理”模块下“凭证查询”选项，系统弹出“凭证过滤”条件设置窗口。
内容》会计期间，《比较关系》等于，《比较值》 1且《内容》制单人，《比较关系》等于，《比较值》白雪公主。
3. 凭证修改、删除。
修改：在“会计分录序时簿”窗口，选中要修改的凭证，单击工具栏上「修改」按钮，系统弹出该张凭证的“记账凭证”窗口，修改后单击「保存」按钮。
删除：在“会计分录序时簿”窗口，选中要删除的凭证，单击工具栏上「删除」按钮，系统会提示是否删除，单击「确定」按钮。如果删除的凭证是本类凭证字最后一张，系统会直接从序时簿中完全删除。
如果是中间某一张，系统会对该凭证加注“x”标记表示“作废”，而不是真正的删除。删除已作废的凭证，系统提示是否要真正删除该张凭证，确定后，系统将永久删除该凭证。如果“作废”的凭证重新启用，可单击“编辑”菜单下“恢复已删除凭证”命令，或者单击工具栏中「恢复」按钮。
4．凭证审核。
更换操作员为“一休”，对凭证进行审核。
审核过程中发现，第七张记账凭证金额有误，正确金额应为600元，要求白雪公主对该记账凭证进行修改。
5．凭证检查。
凭证检查时一般要查看是否符合账套选项设定的条件，是否遵循基本的凭证输入原则，是否符合用户自行设定的检查条件，是否符合凭证字所许可的会计科目范围等。
*^_操作提示_^*
单击“账务处理”模块下“凭证检查”功能，系统自动弹出“凭证检查窗口”，设定检查条件后，单击「确定」按钮。
6．凭证过账（凭证记账）
由“一休”负责对所有的凭证进行过账。
*^_操作提示_^*
系统提供了“部分凭证过账”功能，如要过账某一天的凭证或某用户所作的凭证时，勾选此功能，单击「前进」按钮，系统会弹出“条件过滤”窗口，用户可进行条件设定。
系统提供了反过账功能，快捷键为“ctrl+f11”，反过账、反审核后的凭证才能修改和删除，实际应用中，反过账功能应尽量不要使用。
账簿报表。1． 总账。
利用“总账”功能可以查询科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目数据。
2． 数量金额总账。
数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存”、“本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计发出”以及“期末结存”的数量及金额数据。
3． 核算项目总账。
显示设有核算项目功能的科目明细项，主要反映核算项目所涉及科目的借、贷方发生额和余额。
4． 明细账。
查询各科目的明细账账务数据，这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；在明细账查询功能中，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
5. 数量金额明细账。
用于查询下设数量金额的辅助核算科目的明细账务数据。
6．多栏式明细账。
需要用户自行设定。
以设置“管理费用”的多栏式明细账为例。
单击“多栏式明细账” 单击“增加” 在“多栏账科目”输入“5501”，单击“自动编排” 单击“确定”。
查看时单击要查看的表名称，之后单击“确定”，或直接双击要查看的表名称。
*^_操作提示_^*
查账便捷方法： 总账明细账凭证。
7．其他常用报表。
参见金蝶kis联机帮助手册。
金蝶实务练习 2
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