一、 现金管理。
1、 某企业预计全年需要现金360,000元，且需要量相对稳定。现金与有价**的转换成本为每次300元，有价**的利息率为6%。
要求：计算该企业的最佳现金持有量、相关总成本。
2、 某企业预期存货周转期为90天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为30天，预计全年现金需要量为1080万元。
要求：计算该企业的现金周转期和最佳现金持有量。
3、 某公司认为任何时候其现金余额不能低于2000元，并根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元。每当现金多余时则投资于有价**，相反则**有价**。现金与有价**的每次转换成本为60元；有价**的年利率为12%。
要求：计算当该公司现金持有量达到上限时，应该投资于有价**的金额是多少。
二、 应收账款管理。
1、 某公司年度赊销收入为360万元，平均收账期为40天，坏账损失为赊销收入的10%，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账费用等措施，可以使平均收账期降至30天，坏账损失下降为赊销收入的4%。假设公司的资金成本率为6%，变动成本率为50%。
要求：计算新增收账费用的上限（一年按360天计算）。
2、 某公司为扩大销售，拟定了两个备选方案：（1）将信用条件放宽到n/45，预计年赊销收入为5000万元，坏账损失为赊销额的3%，收账费用为60万元。（2）将信用条件改为2/10，1/30，45/n，预计年赊销收入可达5500万元；估计约有60%的客户会利用2%的现金折扣，20%的客户会利用1%的现金折扣，其余按信用期付款；坏账损失为赊销额的2%，收账费用为55万元。
该公司变动成本率为60%，资金成本率为10%。
要求：计算两方案的信用后收益，并作出决策。
三、 存货管理。
1、 已知某公司与库存的有关资料如下：（1）年需求数量为30000个单位；（2）购买**每单位100元；（3）库存储存成本是商品买价的30%；（4）订货成本每次60元；（5）公司希望的安全储备量为750个单位；（6）订货数量只能按100的倍数（四舍五入）确定；（7）订货至到货的时间为15天。
要求：（1）最优经济订货量是多少？
（2）存货水平为多少时应补充订货？
（3）存货平均占用多少资金？
2、 某商店拟放弃现在经营的a商品，改为经营b商品。有关资料如下：（1）a的年销量为3600件，进货单价6元，售价10元，单位储存成本5元，一次订货成本250元；（2）b的预计年销量4000件，进货单价50元，售价54元，单位储存成本10元，一次订货成本288元；（3）该商店按经济订货量进货，假设销售均衡，销售无季节性变化；（4）假设该商店所要求的投资报酬率为18%，不考虑所得税的影响。
要求：（1）计算分析该商店应否调整经营品种？
2）若存货相关成本中只考虑存货占用资金的应计利息（资金成本）的影响，其他成本忽略不计。通过计算说明是否应调整经营品种。
3、 甲公司是一家家用电器零售商，现经营约500种商品。该公司正在考虑经营一种新的家电产品。据**该产品年销量为1080台，一年按360天计算，平均日销量为3台；固定年储存成本为2000元，年变动储存成本为100元/台；固定的年订货成本为1000元，变动的订货成本为74.
08元/次；公司的进货**为每台500元，售价为每台580元；如果**中断，单位缺货成本为80元。订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：
要求：再假设可以忽略各种税金的情况下，计算：
1） 该商品的经济进货批量；
2） 该商品按照经济进货批量进货时所占用的资金（不含保险储备资金）；
3） 该商品按照经济进货批量进货的全年存货取得成本和储存成本；
4） 该商品含有保险储备量的在订货点。
四、 现金管理。
4、 某企业预计全年需要现金360,000元，且需要量相对稳定。现金与有价**的转换成本为每次300元，有价**的利息率为6%。
要求：计算该企业的最佳现金持有量、相关总成本。
解： q=60000
tc(q*)=3600
5、 某企业预期存货周转期为90天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为30天，预计全年现金需要量为1080万元。
要求：计算该企业的现金周转期和最佳现金持有量。
解：现金周转期=90+50-30=110
现金周转率=360/110=3.27
现金持有量=1080/3.27=330.27
6、 某公司认为任何时候其现金余额不能低于2000元，并根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元。每当现金多余时则投资于有价**，相反则**有价**。现金与有价**的每次转换成本为60元；有价**的年利率为12%。
要求：计算当该公司现金持有量达到上限时，应该投资于有价**的金额是多少。
解：l=2000
r=q=7129.93
h=17389.79
应投资于有价**的金额=17389.79-7129.93=10259.86
五、 应收账款管理。
3、 某公司年度赊销收入为360万元，平均收账期为40天，坏账损失为赊销收入的10%，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账费用等措施，可以使平均收账期降至30天，坏账损失下降为赊销收入的4%。假设公司的资金成本率为6%，变动成本率为50%。
要求：计算新增收账费用的上限（一年按360天计算）。
解：改变前：坏账损失=360×10%=36；资金成本=360/360×40×50%×6%=1.2
改变后：坏账损失=360×4%=14.4；资金成本=360/360×30×50%×6%=0.9
新增收账费用的上限=（36+1.2）-（14.4+0.9）=21.9
4、 某公司为扩大销售，拟定了两个备选方案：（1）将信用条件放宽到n/45，预计年赊销收入为5000万元，坏账损失为赊销额的3%，收账费用为60万元。（2）将信用条件改为2/10，1/30，45/n，预计年赊销收入可达5500万元；估计约有60%的客户会利用2%的现金折扣，20%的客户会利用1%的现金折扣，其余按信用期付款；坏账损失为赊销额的2%，收账费用为55万元。
该公司变动成本率为60%，资金成本率为10%。
要求：计算两方案的信用后收益，并作出决策。
解：方案一。
资金成本=5000/360×45×60%×10%=37.5
坏账损失=5000×3%=150
收账费用=60
信用成本小计=247.5
信用后收益=5000（1-60%）-247.5=1752.5
方案2平均收账期=10×60%+30×20%+45×20%=21
现金折扣=5500×60%×2%+5500×20%×1%=77
资金成本=5500/360×21×60%×10%=19.25
收账费用=55
坏账损失=5500×2%=110
信用成本小计=77+55+110=184.25
信用后收益=5500（1-60%）-77-184.25=1938.75
六、 存货管理。
4、 已知某公司与库存的有关资料如下：（1）年需求数量为30000个单位；（2）购买**每单位100元；（3）库存储存成本是商品买价的30%；（4）订货成本每次60元；（5）公司希望的安全储备量为750个单位；（6）订货数量只能按100的倍数（四舍五入）确定；（7）订货至到货的时间为15天。
要求：（1）最优经济订货量是多少？
（2）存货水平为多少时应补充订货？
（3）存货平均占用多少资金？
解： （1）q=346.46=300（件）
（2）r=30000/360×15+750=2000（件）
（3）i=q/2×u=300/2×100+750×100=90000（元）
5、 某商店拟放弃现在经营的a商品，改为经营b商品。有关资料如下：（1）a的年销量为3600件，进货单价6元，售价10元，单位储存成本5元，一次订货成本250元；（2）b的预计年销量4000件，进货单价50元，售价54元，单位储存成本10元，一次订货成本288元；（3）该商店按经济订货量进货，假设销售均衡，销售无季节性变化；（4）假设该商店所要求的投资报酬率为18%，不考虑所得税的影响。
要求：（1）计算分析该商店应否调整经营品种？
2）若存货相关成本中只考虑存货占用资金的应计利息（资金成本）的影响，其他成本忽略不计。通过计算说明是否应调整经营品种。
解：（1）a商品贡献毛益=3600（10-6）=14400（元）
a商品相关成本tc（q*）=2次根号下（2×3600×250×5）=3000（元）
a商品净收益=14400-3000=11400（元）
b商品贡献毛益=4000（54-50）=16000（元）
b商品相关成本tc（q*）=2次根号下（2×4000×288×10）=4800（元）
b商品净收益=16000-4800=11200（元）
不调整。（2）a商品经济订货量=2次根号下（2×3600×250/5）=600（件）
a商品占用资金应计利息=600/2×6×18%=324（元）
b商品经济订货量=2次根号下（2×4000×288/10）=480（件）
b商品占用资金应计利息=480/2×50×18%=2160（元）
不调整。6、 甲公司是一家家用电器零售商，现经营约500种商品。该公司正在考虑经营一种新的家电产品。
据**该产品年销量为1080台，一年按360天计算，平均日销量为3台；固定年储存成本为2000元，年变动储存成本为100元/台；固定的年订货成本为1000元，变动的订货成本为74.08元/次；公司的进货**为每台500元，售价为每台580元；如果**中断，单位缺货成本为80元。订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：
要求：再假设可以忽略各种税金的情况下，计算：
1） 该商品的经济进货批量；
2） 该商品按照经济进货批量进货时所占用的资金（不含保险储备资金）；
3） 该商品按照经济进货批量进货的全年存货取得成本和储存成本；
4） 该商品含有保险储备量的再订货点。
解：（1）q=2次根号下（2×1080×74.08/100）=40（台）
（2）i=40/2×500=10000(元)
第三章流动资产管理
2 加强货币资金的管理，是保证国家财政收入的重要措施 3 加强货币资金的管理，是严肃结算纪律，防止违法行为的保证。14.现金管理原则 p149 150 1 钱账分管，会计 出纳分开 2 建立现金交接手续，坚持查库制度 3 遵守规定的现金使用范围 4 遵守库存现金限额 5 严格现金存取手续，不得坐支现...
第七章 战略管理
1.战略 2.战略管理。3.市场渗透 4.市场开发。5.前向一体化。6.后向一体化。7.总成本最低战略。8.差异化战略。9.聚焦战略。10.最优 商战略。1.战略管理被视为一种具体计划类型，属于 范畴。a.长期计划 b.中期计划 c.短期计划 d.程序性计划。2.关心的问题是 公司的事业 业务 是什...
第七章管理信息习题
一 教学要点。1 信息的概念。2 有用信息的特征。3 信息系统的五个基本要素。4 信息系统的开发步骤。5 信息系统在组织管理中的运用。6 关键名词 信息 数据 信息系统 人工智能 办公自动化。二 习题。一 填充题。1 在管理学科中，通常把信息定义为。2 信息评估的关键是对信息进行。3是信息的最重要特...