市场营销部费用包干方案

为了加强成本控制，提高工作效率，刺激业务人员加强新市场的开拓力度，达到增收节支的目的，根据当前公司的实际情况申请对市场营销部经营费用及业务人员的提成考核方案进行调整，实行部门费用包干制度。具体方案如下：

一、考核原则及包干销售费用的范围：

考核原则：市场营销部实行费用包干制，自负盈亏。

包干费用主要包括与销售工作相关联且财务部门便于核算的业务部门所发生的各项直接费用，范围包括。

1、业务招待费。

2、各类办公性费用（含办公用品的维修维护费）。

3、车辆使用费。

4、市场开拓费用（包括客户拥金）。

5、运费、快件费用。（仅指销售产品的运输，不包括各类参展样品的运输）

6、省内出差费。

7、销售人员的业务提成。（不包括基本工资）

8、部门培训费用及其它后勤人员的激励费用。

其中上述所指费用包干仅指目前芯片及器件业务。

二、包干的资金**说明：

公司根据以上8点包干数据指标并结合实际情况，对市场营销部的费用预算按照完成任务回款额6%的比率指标核定。预算的数据以公司财务部门提供的当月回款额每月核算。

三、具体操作方式：

公司根据上述费用项目每月按照收入情况和费用的实际发生情况，对业务部门的工作和费用控制进行考核，根据公司对市场营销部给出的完成任务的考核标准进行分析对照。对能够达到控制标准并有结余的情况，可在月度结算中向下月累计，超出部分从下月预算中扣除。未达到既定任务标准依实际发生金额计算。

销售任务月度完成情况当月计算，部门提成总金额自担盈亏。财务部提供部门当月总实际费用，营销部根据内部制定的分配方案再行分配，具休分配数据由部门负责人签字，财务部依据分配表随工资一起发放。

四、理论依据：

上述费用除业务招待费、培训费、后勤人员的激励费用、运费、快件费用、市场开拓费用（包括客户拥金）后的其它费用在以往及当前销售中约占销售的3%，考虑到这些费用及激励与考核并用的原则故制定6%的比率指标。

五、日常费用核算：

财务部对营销部的日常费用核算实行单独分部门核算的方式，各项应划归于营销部门的费用按照正常的操作模式和审批办法进行报销，在月底核算时进行扣减。工资和各项社保按现有标准执行，由于实行费用包干制度故业务部门可根据实际情况调整内部人员结构及休息时间报人事部门备案，公司不在安排调休或计算加班费。