费用报销注意事项

1.报销依据必须是真实合法的正规发票（收据、证明等都不是正规发票）。费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：

合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

2.费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等分类粘贴，便于归类计算和整理）3.

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

4.费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由副总经理对报销票据的合法性进行二级审查；由财务总监对报销票据进行最**审查；由总经理进行最后的审核批准方可予以报销。

5.当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

6.当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

7.本注意事项的制订、修改和解释权属于公司财务部。本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。