一、成本核算：
成本核算主要步骤有：1，产品分配明细目录及在制生产末完成工单成本目录；2，标准bom用料与标准工时；3，系统对材料记账并制作材料凭证；4，收集材料人工制造费用耗用；5，对完工产品进行成本分配；6，完工成本进入系统；7，总账与**链存货数据核对并调账；8，制造费用转生产成本凭证录入。
1， 产品分配明细目录及在制生产末完成工单成本目录：
a，每月1号根据仓库成品出货员提交的加工产品明细，收集并汇总加工目录。
b，每月1号根据smt资材部跟单员提交的smt加工产品明细，收集并汇总加工目录。
c，每月1号由系统产成品入库单处导出当月完工产品明细，收集并汇总自主产品生产成本目录。
产成品入库单列表路径：
**链——库存管理——单据列表——产成品入库单列表——入库日期（当月）——过滤——输出。
d，每月1号由计划部及***事业部数据管理人员提交在制末完成工单明细清单。
根据以上加工目录及生产目录更新本月成本核算表，根据在制明细清单更新当月在制料成本。
2， 标准bom用料与标准工时：
a， 根据当月新增自主产品产成品明细，找相关部门人员提交新生产产品bom表， 找相关人员提交新生产产品标准工时。
b， 根据新增bom表及标准工时去更新成本核算表新增产品相关数据。
3， 系统对材料记账并制作材料凭证：
a， 特殊单据记账——正常单据记账——期末处理。
（1）特殊单据记账路径：**链——存货核算——业务核算——特殊单据记账——单据日期（当月）——全选——记账。
（2）正常单据记账路径：**链——存货核算——业务核算——正常单据记账——单据日期（当月）——选仓库（选非成品仓）——全选——记账。
（3）期末处理路径：**链——存货核算——业务核算——期末处理——勾选“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”——选“末期未处理存货”——存货选择——选非成品存货——确定——确定。
b， 调拨凭证——采购凭证——销售材料凭证——组装一车间辅料凭证——smt辅料凭证——生产领料凭证——其他出库凭证——其他入库凭证——出库调整凭证。
1）调拨凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“调拨单”——确定——全选——确定——合成。
分录：借：原材料。
库存商品。贷：原材料。
库存商品。2）采购凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“采购入库单、代管挂账确认单、其他入库单”——确定——全选——确定——删除“其他入库单”中金额不为0和摘要为盘点的单据——合成。
制单：借：原材料。
贷：材料采购。
3）销售材料凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选带有“销售”或“发票”字样的单据——确定——全选——确定——合成。
制单：借：主营业务成本。
贷：原材料。
4）组装一车间辅料凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处选“组装1车间辅料仓”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：成本费用。
贷：原材料。
5）smt辅料凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处选“smt辅料仓”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：成本费用。
贷：原材料。
6）生产领料凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“材料出库单”——仓库处全选——确定——全选——确定——合成。
制单：借：成本费用。
委托加工物资。
贷：原材料。
7）其他出库凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“其他出库单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：成本费用。
贷：原材料。
8）其他入库单凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“其他入库单”——确定——全选——确定——合成。
制单：a.盘点单：
盘盈：借：原材料。
贷：费用。盘亏：
借：费用或损益。
贷：原材料。
b.金额不为0出库单：
借：成本费用。
委托加工物资。
贷：原材料。
9）出库调整凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“出库调整单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：成本费用。
委托加工物资。
贷：原材料
4， 收集材料人工制造费用耗用。
a， 将材料成本、人工费用及制造费用导出到临时文件中，再复制到成本分配表相关**中。
b， 将相关材料成本、人工费用及制造费用用公式引入到成本分配表中。
5， 对完工产品进行成本分配。
a， 对所引入的材料、人工及制造费用在成本分配表中进行分配。
b， 检查相关公式分配的准确性。
c， 根据在制末完成工单成本调整成本分配表中在制材料成本。
6， 完工成本进入系统。
a， 根据已经平衡的成本分配表，系统产成品分配表引入产成品分配数据。
产成品分配路径：**链——存货核算——业务核算——产成品成本分配——查询——选择全部仓库——勾选“对已有成本的产成品入库单重新分配”、“包括红字入库单”项目——输入——分配——退出。
b， 对产成品入库单相关物料进行记账。
（1）特殊单据记账路径：**链——存货核算——业务核算——特殊单据记账——单据日期（当月）——全选——记账。
（2）正常单据记账路径：**链——存货核算——业务核算——正常单据记账——单据日期（当月）——全选——记账。
c， 对产成品相关物料进行期末处理。
期末处理路径：**链——存货核算——业务核算——期末处理——勾选“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”——选“末期未处理存货”——存货选择——选全部存货——确定——确定。
d， 采购产成品凭证制作——完工产品凭证——加工产品凭证——销售自主成品成本结转——加工成本结转——其他成品出库成本结转——出库调整凭证。
1）采购产成品凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“采购入库单、代管挂账确认单、其他入库单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：库存商品。
贷：材料采购。
2）完工产品凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“产成品入库单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：库存商品。
贷：生产成本。
委托加工物资。
3）销售自主成品成本结转制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选带有“销售”或“发票”字样的单据——确定——全选——确定——合成。
制单：借：主营业务成本。
贷：库存商品。
4）其他成品出库成本结转制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“其他出库单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：费用。
贷：库存商品。
贷：应交税费/应交增值税/销项税额。
5）出库调整凭证制单：
路径：**链——存货核算——财务核算——生产凭证——凭证类别（选转账凭证）——选择——全消——选“出库调整单”——确定——全选——确定——合成。
制单：借：生产成本。
贷：库存商品
6）加工产品凭证制单：
借：库存商品。
贷：生产成本。
委托加工物资。
7）加工成本结转制单：
借：主营业务成本。
贷：库存商品。
7，总账与**链存货数据核对并调账。
a， 导出**链数据与总账原材料及产成品数据进行核对。
收发存汇总表路径：
**链——存货核算——帐表——汇总表——收发存汇总表——日期（当月）——勾选“未记账单据”、“包括直运业务”——确定。
b， 根据部门以**链为基准调整总账原材料及产成品账面数据。
8，制造费用转生产成本凭证录入。
a， 将制造费用各明细科目余额数据转入到相应部门的生产成本制造费用科目中。
制单：借：生产成本/制造费用。
贷：制造费用。
b， 检查各制造费用明细科目期末余额必须为0。
2、盘点（含每周盘点、按单盘点、按月盘点）：
每周盘点主要步骤有：1，编制盘点表；2，盘点；3，盘点报告。
1，编制盘点表：
路径：**链——存货核算——帐表——汇总表——收发存汇总表——日期（当月）——勾选“未记账单据”、“包括直运业务”——确定。
2，盘点。3，盘点报告：
制度依据：《物料损坏、损耗处罚规定》、《存货盘点流程》
3、订单利润预算。
订单利润预算主要步骤有：1，取得bom表；2，核对bom表；3，编制订单利润预算表。
1，取得bom表。
2，核对bom表：
核对项目：材料成本、模具费、财务资金占用。
制度依据：《自主产品（odm、skd)订单执行程序》
3，编制订单利润预算表。
成本会计岗位说明
一 岗位资料。岗位名称 成本会计岗位编号 待定岗位人数 1职务等级 所属部门 财务部薪酬标准 月薪制。直属上司职位 财务经理临时替代岗 往来会计 材料会计可轮调岗位 材料会计 往来会计可升迁岗位 财务主管 成本主管 财务经理。办公地点 公司办公室办公环境 良好且无职业危害。二 汇报程序及督导范围。1...
成本会计主要工作
成本会计主要工作一 库存方面 1 核对入库单，出库单数量，金额，总额与库存帐是否相符。2 核对直调单数量，金额，总额是否正确。3 核对库存帐与记账凭证金额是否相符。4 二 月末盘点 1 每月月底盘点员工食堂，餐厅，大堂吧，茶坊，客房的库存。盘点完成后由各部门负责。人和财务部共同签字确认。2 由各库存...
成本会计实训心得
分批法是按照产品的批别或订单计算产品的一种方法。它是以产品的批别或订单作为成本计算对象，归集产品的生产费用，计算各批或各订单产品的生产总成本和单位成本。分批法一般适用于单件 小批生产的企业和车间，如造船 重型机器制造企业。分批法的主要特点是 以产品的批别或订单作为成本计算对象。按产品的批别或订单设置...
成本会计年终总结
成本会计年度工作总结。在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，基本完成了2009年公司11月份前的成本会计工作，在工作中也不断的发现问题，现将主要工作总结如下 一 主要工作 成本会计的中心目标是根据各部门提拱的材料入库 出库，车间的机物料耗费，车间工人的工时 工资，当月费用，产品的入库 出库等数据统...
成本会计的岗位职责
篇一 成本会计岗位职责。1.在财务主管的领导下，按照国家财经法规 企业财会制度 成本管理 核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。2.主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算 编制项目工程成本计划，提供有关成本资料。3.公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关...
成本会计的岗位职责
6 根据各营业点统计的数据，做 每日收入统计表 二 月末工作流程 1 月末时，对各个营业点进行盘点 包括客房中心 中西厨 中西餐吧 大堂吧 娱乐室和医务室 2 根据盘点数据进行统计，做 月存货盘点表 特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等 3 统计仓管送交的各营业点酒水 香烟 食品等领料...
成本会计模拟实训心得
成本会计模拟实习 心得体会。经过一个学期的成本会计课程的学习，我对成本会计工作有了一定的了解和掌握。期末一个星期我们开设了成本会计模拟实训课程，目的在于更好的了解会计在实际工作中的工作内容，以便于理论与实际相结合，为今后能够更加适应社会要求打下基础。由于期末考试的临近，我们要忙于复习迎考，所以在实训...
考勤作业指导书
浙江棒杰数码针织品股份 文件编号。人力资源。考勤管理作业指导书。版本制订日期。1目的。hr g001a012012 03 22 受控状态受控页次1 4生效日期2012 04 01 建立出勤管理统一标准，促使本公司全体员工养成守时出勤的习惯。2 范围。凡本公司人员之上下班 延时 请假等管理均适用之。3...