—中国内部审计协会。
第一章内部控制导论。
1、内部控制概述。
2、公司治理与内部控制。
3、sox法案与内部控制。
4、erm与内部控制。
第二章 coso内部控制框架。
1、内部控制的目标。
2、内部控制的要素。
3、内部控制的环境。
4、风险评估。
5、控制活动。
6、信息与沟通。
7、监督。8、内部控制要素综合案例分析。
第三章内部控制组织与责任。
1、内部控制的组织。
2、高管层在内部控制中的责任。
3、董事会在内部控制中的责任。
4、内审人员在内部控制中的责任。
5、内部控制的执行与监督。
6、内部控制组织与责任综合案例分析。
第四章内部控制基本做法与要求。
1、内部控制的主要方法。
2、内部控制的主要程序。
3、内部控制的要求。
4、内部控制的策略。
5、内部控制基本做法综合案例分析。
第五章企业内部控制制度设计与分析。
1、与内部控制环境有关的内部控制制度设计与分析。
2、与风险管理有关的内部控制制度设计与分析。
3、与内部控制活动有关的内部控制制度设计与分析。
4、与监督及信息沟通有关的内部控制制度设计与分析。
5、不相容职务分离与关键控制点。
6、内部控制制度设计与综合案例分析。
第六章直接或间接体现财务报表项目的内部控制。
1、 销售于收款循环关键的内部控制。
2、 购货于付款循环关键的内部控制。
3、 生产循环关键的内部控制。
4、 筹资和投资循环关键的内部控制。
5、 货币资金循环关键的内部控制。
6、 工程项目和固定资产项目关键的内部控制。
7、 财务会计报告编制关键的内控制度。
8、 信息披露关键的内部控制。
第七章管理业务专项内部控制。
1、 预算控制。
2、 对子公司的控制。
3、 担保控制。
4、 合同控制。
5、 人力资源政策控制。
6、 计算机信息系统控制。
第八章内部控制的监督。
1、 内部控制监督的步骤。
2、 内部控制监督的符合性测试方法。
3、 销售与收款循环测试。
4、 购货与付款循环测试。
5、 生产循环测试。
6、 筹资与投资循环测试。
7、 货币资金循环测试。
8、 业务循环内部控制综合案例分析。
第九章内部控制评价。
1、 内部审计与内部控制的关系。
2、 内部审计对内部控制的评价。
3、 内部控制管理建议。
4、 内部控制审核与评价。
5、 内部控制审核与评价综合案例。
第一十章内部控制与风险管理。
1、 企业内部控制与风险管理概述。
2、 内部环境与风险管理实践。
3、 目标制定活动的风险管理。
4、 事件识别活动的风险管理。
5、 风险评估活动的风险管理。
6、 风险反应活动的风险管理。
7、 控制活动的风险管理。
8、 信息沟通活动的风险管理。
9、 监督活动的风险管理。
10、 角色与责任的风险管理。
内部控制制度基本理论与实务研究
作者 杜春玲吴洪涛。中国新技术新产品 2009年第19期。摘要 内部控制制度是我国当前理论与实务界的热门话题，随着新经济时代的到来，企业面临国际化的竞争环境，我国企业在获得更多发展机遇的同时也将面对巨大的挑战。企业如何在激烈的竞争中立于不败之地，并且能够长期稳定发展，是摆在我国企业面前的重要课题。因...
内部控制理论与实务研究 李鸿英
华宸信托投资有限责任公司李晓燕。摘要 企业的经济活动日益复杂化，而现有企业内部控制制度在企业发展中显示出了它的缺陷与不足，要提高企业内部控制制度，必须认真分析问题产生的原因，并积极探索解决问题的具体对策。关键词 内部控制制度 控制环境 法人治理结构 审计。企业的经济活动日益复杂化，而现有企业内部控制...
会计实务 内部控制的角 目标 风险与控制
内部控制的三个角 目标 风险与控制。结合内部控制的定义和五要素，可以提炼出一个简洁的内部控制三角 目标 风险 控制。即在内部控制建设和实施过程中，始终要回到这三者之间关系的考量上 控制的具体目标是什么？潜在的风险是什么？可以采取的控制措施有哪些？在学习和运用内部控制理论和体系时，首先要深入理解这三个...