动力生产部预算管理实施细则

第一章总则。

第一条为确保***分公司动力生产部年度生产目标的实现，各项成本、费用能够得到有效使用和控制，根据《**分公司预算管理实施细则》及有关规定，结合本部门实际，制定本制度。

第二条在维持正常生产经营的前提下，通过制定预算定额和严格的审批考核体系，以确保目标利润和经营方针的完成。

第三条预算管理的基本原则。

1. 预算的制定要遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，所有预算以业务活动为尺度，尽量杜绝预算开支和超预算开支。

2.实行全面预算管理的原则。部门所有费用均纳入预算管理，全员参与预算管理，实行全程控制；

第二章预算管理组织机构。

第四条动力生产部预算费用控制由部门经理负责。主要是分解年度管理费用指标、审定月度执行预算计划、审查季度经济活动分析、审批各项费用支出。负责控制出差费、业务招待费、外部劳务费用等各项费用的使用计划，并审批后由管理工程师办理。

第五条生产副经理负责生产成本的使用计划及审批，由各相关专业工程师负责实施、编写相应经济分析，管理工程师编制报送月度执行预算计划。

第六条管理工程师具体开展预算及费用控制等执行工作。主要是编制报送年度预算计划、编制报送月度执行预算计划、编写季度经济活动分析、负责全面预算培训计划的编制及执行。负责对各项费用的使用情况建立相应的台帐。

负责各项费用的支出情况的登记，并及时反馈给部门副经理，以便掌握和控制。

第七条总工程师负责检修费用及试验检验费用的控制，相关专业工程师编制报送年度检修费用计划、编制报送部门相应检修月度执行预算计划、编写相应检修经济活动分析报告。

第八条各班组生产运行主管负责本班组按照管理费用指标分解表的指标承担费用控制责任，分解指标完成情况列入绩效考核。

第三章预算管理的内容。

第九条预算管理的内容，主要包括：直接材料费、辅助材料、管理费、修理费、实验检验费、劳务费等费用。