更改记录（宋体小二号）
1 目的。结合全面预算管理办法，为了规范费用报销管理，明确审批程序，落实审批责任，特制定本管理办法。
2 范围。适用于集团公司和子公司费用报销管理。
3 职责。3.1经办人负责对凭证的取得与填制。
3.2审查人负责对凭证的真实性、完整性、合理性、合法性进行审核。
3.3审批人负责对已审查过的凭证进行批准。
3.4 复核人负责对已审批过的凭证进行复核。
4 工作程序。
4.1费用报销。
4.1.1费用标准。
常见的费用标准如下：
a) 座机**费：按集团办公室oa发布的“ 年座机**费标准”执行；
b) 手机**费：按集团办公室oa发布的“ 年手机费补贴标准”执行。漫游费和漫游地长话费凭票报销；
c) 差旅费：按集团财务审计部oa发布的“ 年差旅费标准表”执行；
d) 业务招待费：按集团财务审计部oa发布的“ 年业务招待费标准表”执行；
e) 备用金：按集团财务审计部oa发布的“ 年备用金标准表”执行；
f) 加班餐费：按集团办公室oa发布的“ 年加班餐费标准”执行；
g) 办公用品、劳保用品、零星材料：按集团办公室或子公司人事行政部发布的“定点采购**明细及付款周期表”执行。
4.1.2报销原则。
费用报销应遵循原则：符合标准，且在预算范围内的，子公司总经理或主管领导签审批，财务审计部复核即可。
4.1.3费用使用。
按《授权审批制度》实施。
4.1.4费用分类。
按附件一《费用报销流程表》中分类实施。
4.1.5费用原始票据的取得。
4.1.5.1取得的费用原始票据应当与业务实际发生过程相一致。
4.1.5.2业务发生一周内必须取得原始票据。
4.1.6费用凭证的填制。
4.1.6.1除增值税发票和挂账发票外的其他费用凭证，一律填制“费用报销单”。有发票与无发票、收据的费用原始凭证，应分别填制“费用报销单”。
4.1.6.2“费用报销单”应区分项目填制，应一事一单。
4.1.6.3“费用报销单”填写时应注明预算项目，无预算的应标注“预算外支出xx费用”。
4.1.7费用凭证的审查。
在审查费用凭证时应审查以下内容：
a)原始凭证的金额是否正确，内容是否更改；
b)发票开具我公司单位名称是否齐全，是否有对方单位加盖的发票专用章或财务专用章；
c)发票“日期”是否为收款日或费用发生日期；
d)发票“摘要”栏所列品名与请购单所列品名是否相同。若为一般费用，内容与费用性质是否相同；
e)发票是否与业务发生的单位相符。
4.1.8费用凭证的复核。
在复核费用凭证时应复核以下内容：
a)发票是否符合规定；
b)原始凭证与费用报销单的金额是否正确；
c)审批流程是否符合规定；
d)是否符合公司的费用标准；
e)是否在费用预算标准范围内。
4.1.9费用报销的审批程序。
4.1.9.1审批流程按附件一《费用报销流程表》实施。
4.1.9.
2集团总部（即集团各职能部门及纸板、纸箱子公司），审批程序是：经办人填单→部门负责人审查→子公司总经理或主管领导审批→财务负责人复核（或指定授权人复核）→出纳付款。
4.1.9.3驻外子公司审批程序是：经办人填单→部门负责人审查→子公司总经理审批→财务经理复核→出纳付款。
4.1.10费用报销的办理。
财务部审签费用单据时间为星期一至星期五截止上午10点，各部门或子公司统计报账金额时间为每周星期五上午11点以前交财务部准备资金，每周星期六10点-15点为报账时间。
4.2款项支付。
4.2.1属于合同、挂账支付按采购控制程序办理。
4.2.2款项支付业务中的“填单”、“审查”、“复核”参照本办法“4.1.6”、“4.1.7”、“4.1.8”条款执行。
4.2.3销售折扣的支付统一报集团财务审计部报销处理。
4.2.4款项支付的审批流程按《款项支付流程表》办理。
4.3记录保存。
财务审计部负责按照财务核算规定，对本文件产生的记录实施收集、整理和保存。
5 附件：附一：费用报销流程表。
附二：款项支付流程表。
6 相关/支持性文件
6.1 rf-g/ma003授权审批制度》
7 记录。7.1 rf-g/mb009-r001差旅费标准表。
7.2 rf-g/mb009-r002年备用金标准表。
7.3 rf-g/mb009-r003年座机**费标准。
7.4 rf-g/mb009-r004年手机费补贴标准。
7.5 rf-g/mb009-r005年业务招待费标准表。
7.6 rf-g/mb009-r006年加班餐费标准。
7.7 rf-g/mb009-r007定点采购**明细及付款周期表。
7.8 无费用报销单。
差旅费标准表。
编号： 序号。
注：员工在本市主城区内办事，可按实报销交通费，每天生活补贴元。
批准人： 编制人：
员工备用金名录表。
编号： 序号。
批准人： 编制人：
座机**费用标准。
编号序号。批准人： 编制人：
手机费补贴标准。
编号： 序号。
批准人： 编制人：
业务招待费标准表。
编号：rf-g/mb009-r005 序号。
批准人： 编制人：
加班餐费标准表。
编号： 序号。
批准人： 编制人：
定点采购**明细及付款周期表。
编号： 序号。
有效期：批准人审核人编制人：
费用报销单。
年月日第号。
主管会计复核报销人。
注：费用报销单是通用格式，外购或统一印刷；适用于所有的费用报销填制。
附件一：费用报销流程表。
费用报销管理规定
为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性 合理性，促进。企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。费用报销管理规定。随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识 规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。一 适用范围。公司全体。二 适用人员。涉及费用的发生 报销 预算控制等相关...
费用报销及财务报销管理规定
为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理规定。一 管理职责。一 财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证 报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。二 各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规定的实...
费用报销注意事项
1.报销依据必须是真实合法的正规发票 收据 证明等都不是正规发票 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如 合约或协议 合法的票据等，如因未能取得合法 被税务机关认可 的票据而遭受剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。2.费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以...
采购费用报销制度及流程
为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，特制订采购报销制度及流程。一 申购流程。1 申购部门根据部门需求，结合仓库库存数量填写完整 物品采购申请单 2 申请人拿着采购申请单依次让各部门经理签批。3 把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购部进行采买。4 采购人员根据申...