一、 总则。
1. 为规范中新仁恒海门长江生态科技城投资发展****（以下称“公司”）的财务预算管理行为，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
2. 本制度所称财务预算是指公司在**和决策的基础上，围绕战略规划，对预算年度内公司各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和分析的活动。
3. 本制度适用于公司本部及下属控股子公司。
4. 公司应当采用合并口径编制财务预算报表。
二、 财务预算的编制管理。
1. 财务预算管理的原则：建立年度预算总目标和月度滚动实施的预算；财务预算按会计核算内容及范围编制；财务预算以会计核算的规范化为基础；财务预算重在管理和监控，预算的编制是预算管理的起始点；预算管理包括预算编制、预算执行、预算差异分析和预算考核等全过程的管理。
2. 预算管理的工作步骤：由上而下的经营目标建议；由下而上的预算指标编制；必要的质询和指导；日常监控，及时发现执行中的偏差；监督纠正偏差措施的有效实施；根据业绩考核办法，对各部门及相关子公司进行考核；
3. 财务预算管理内容。
3.1 财务预算管理的范围：公司本部及所属子公司(或有，下同)。
3.2 财务预算按年度编制，并分解到每个月形成月度财务预算，月度财务预算以年度财务预算为基础进行编制。
3.3 预算编制的内容包括：项目开发计划表；项目开发成本支付计划表；土地项目营销计划表；项目融资计划表；广告及宣传费用计划表；定编及工资及福利费用计划表预算；综合费用计划表；商业地产项目租售计划表。
4. 预算编制。
4.1 财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本公司的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和经营目标要求，又要符合公司的实际情况，切实可行。
4.2 总裁根据战略规划、本年度实际经营业绩的预期完成情况和次年度预期的内外经济形势，拟定次年度的预算估值，财务部牵头编制预算方案。
4.3 财务部经理具体组织预算的编制，根据各部门预算整合后提出预算草案并呈报总裁审定，发现预算编制中的重大问题向各相关部门和总裁提出解决方案，定期向总裁报告预算实际执**况与预算的偏差。
4.4 有关职能部门根据公司的要求，结合自身的实际情况，确定本部门、企业的预算目标，并着手编制预算。各部门预算管理的职责分工如下：
4.4.1 项目开发计划表由由工程部提供；
4.4.2 项目开发成本支付计划表由合约部提供；
4.4.3 土地项目营销计划表由营销或招商部门提供；
4.4.4 项目融资计划表由财务部提供；
4.4.5 广告及宣传费用计划表由招商部或者营销部提供；
4.4.6 定编及工资及福利费用计划表预算由人事部提供；
4.4.7 综合费用计划表由行政部门提供相关数据后财务部编制；
4.4.8 商业地产项目租售计划表不适用于一级开发项目，不再填写。
4.5 财务预算的编制采取自上而下、自下而上的方法，各部门编制预算后与集团相关部门对接相关数据的审核，审核通过后提交财务编制预算草案。
5. 预算审批。
财务部根据公司各部门及子公司上报的预算进行汇总和分析，并编制公司总预算草案，报公司总裁批准后提交香港财务审批。香港财务和集团其他各部门核对相关预算，反复修改和更正预算相关数据。最后财务部根据多次修改后的数据编制公司总预算表，经总裁批准后报送香港财务审核，最后由总裁提交集团领导审议通过，使之成为正式预算。
最后根据集团总裁批准下达的财务预算，作为批准的预算落实到各部门付诸实施各级预算最终形成规范文本，成为逐级考核依据，在年度会计决算结束后，形成预算及执行的完整文本。
经集团总裁批准的年度预算指标是公司年度经营目标，分管预算指标的部门为该项指标的执行和管理部门。
6. 预算执行。
预算内各项支出审批和程序按正常流程执行。预算外支出的审批，凡预算外支出，在预算外支出发生前，相关部门应以专题报告向分管领导和总裁提交审批，审批通过后作为预算调整项目纳入预算管理，并报财务部备案。
7. 预算考核。
各部门、子公司在接到公司下达的财务预算后，合理划分责任中心，实行预算责任追究制度。公司建立预算考核制度，纳入企业绩效考核体系，考核包括两个方面的内容：一是对预算执行准确率的考核；二是对预算管理业绩的考核。
预算年度结束，每年一月份由财务部分析上一年度财务预算执**况，并向公司各部门及总裁，以及公司其他领导报告。
三、 附则。
1. 本制度未尽事宜，依据国家有关法律、法规及公司管理层的要求执行。
2. 本制度经公司总裁批准后实施。
财务预算管理制度
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