一、基本情况。
1、盘点目的：盘点资产实物、使用状况、归属部门。
2、盘点期间：2023年01月19日—2023年01月22日。
3、盘点人员：××
4、盘点方式：实物对账式进行逐一盘点。
为了全面掌握公司资产状况，行政部、财务部、审计部于2023年01月19日至2023年01月22日组织资产逐一盘点，参与人员包括行政部××，审计部××，财务部××。本次盘点主要是对资产的数量、位置、使用人及其部门、使用状况进行确认。
二、资产盘点范围及说明。
一）盘点范围。
包括固定资产，低值易耗品，耗材，非公司财产。
（二）资产说明。
1、固定资产分类：目前公司所属资产分为电子设备类，工具、家具类、交通运输设备类，共三大类。
①电子设备类：包括电脑、打印机、电源、空调、冰箱、录像机、投影仪、摄像机、音箱、桌麦、调音台。
②工具、家具类：包括保险柜、办公家具。
③交通运输设备类：汽车、汽车配件。
2、低值易耗品：办公桌椅（不列入固定资产的）、**机、热水器、家具（价值低的家具）
3、耗材：办公用品等。
4、非公司所有权的资产（包括再用和已报废）
三）资产归属部门（暂时归类）
公司资产所属部门共六个部门：分别为财务部、规划部、行政部、审计部、建设部、市场部。
三、资产实际清查情况。
1、固定资产盘点：
电子设备类：经实地盘查，电脑实物盘点为127台，财务账上登记数据为128台，经审核后发现其中一台联想笔记本电脑被××带走，实际盘点时未盘到。其他电子设备账实相符。
电子设备正常使用，未出现任何损坏情况。部分新购置空调未贴资产编号。
工具、家具类：工具、家具类固定资产实物与财务账上数据一致，账实相符，工具、家具正常使用，部分家具未贴资产编号。
交通运输设备类：盘点汽车8台，财务账上9台（其中5项为车辆购置税，未列入实物中），审查后发现其中一辆别克商务车（车牌号：皖×××给外单位使用，未进行盘点。
交通设备正常使用，未出现损坏情况。
2、低值易耗品：经盘点，低值易耗品实物与行政部资产明细表数据一致，资产正常使用，未出现损坏状况。
3、耗材：办公用品实地盘点时，大部分资产账实一致，存在部分资产盘盈盘亏情况，办公用品保管良好。
4、此次实地盘点时，发现以前房主留下的资产，包括空调、**机、办公桌椅、茶几、饮水机等，行政部未对该部分资产建立明细账。
四、固定资产盘点财务结算部职责。
财务部在资产盘点中负责监盘工作，核对资产实物与财务账上数据是否一致，检查资产的使用状况及实际使用部门，以及对资产的日常维护是否按照公司相关制度执行，并对盘点结果数据进行核对分析。
五、资产盘点数据对财务结算部账务系统影响。
财务部账务系统只对固定资产进行录制，根据此次资产实地盘点，行政部依据实际盘点数据及时变更相关固定资产的信息，包括固定资产的实际使用人、使用部门、使用地点，并交审计部核对，核对无误后确定最终版的固定资产数据交予财务部。财务部依据最终版固定资产数据变更账务系统中的固定资产信息，确保账实一致，账账相符。
六、资产管理中尚需改善的方面。
1、固定资产。
行政部与财务部固定资产编号不一致：对于同一个固定资产，行政部与财务部的资产编号不一致，虽然是按照统一的编制方法，但仍然存在编号不一致的情况。
有些固定资产是通过采购部购买并到财务部报销，未经过行政部，导致财务部已入账，行政部账上无该固定资产的情况。
行政部资产明细表上有些固定资产所属部门为外单位，以上部门不属于公司，财务账上也无以上部门，给固定资产入账时划分归属部门带来麻烦。
行政部对部门新购置的固定资产未及时贴上资产编号，给固定资产核对时带来麻烦。
2、低值易耗品。
部分公司所属低值易耗品未进行资产编号。
公司所需低值易耗品与以前房主留下低值易耗品混在一起，不易分别，在实地盘点时分别不出。
3、耗材。在盘点办公用品时，存在盘盈盘亏的情况，与行政部办公用品明细表存在差异。盘盈原因为对一部分办公用品**再利用，盘亏原因为破损的办公用品为及时销账以及领用时未及时登记。
4、非公司所有权资产。
以前房主留下的资产行政部没有相应的明细账，导致公司所有权的资产与以前留下的资产分别不开。
七、改进建议。
1、对于行政部与财务部就同一固定资产编号不一致的情况，2023年起统一由行政部在购买资产后及时进行编号，并将资产编号与报销单一同交予财务部，财务部根据报销单及已编好的资产编号进行入账，保证资产信息账实相符，账账相符。
2、对于采购部采购资产未经过行政部的情况，2023年起采购部购入资产统一经行政部进行财产登记，编号后进入报销程序。
3、对于资产归属部门划分的情况，在公司正常六个部门之外的财产，统一将行政部作为使用部门。
4、对于办公用品，**再利用以及破损的要及时进行登记，各部门人员领用时，必须本人登记签字后才领用办公用品。
5、对于非公司所有的资产，行政部在3月份底提供核对无误的所有分类资产明细表，将公司资产与以前房主资产分别予以列示清楚。
财务部。2023年02月06日。
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