一、 目的。
为加强员工培训经费管理和监督，提高经费使用效益，保障公司员培训工作顺利进行，现结合公司实际情况，制定本管理制度。
二、适用范围。
本制度适用于公司员工培训经费支出。
三、职责权限。
一）总经办是培训经费的归口管理部门：主要负责编制公司年度培训经费的预算、公司各部门培训经费的审核审批，并指导各部门对培训经费进行管理、负责对外签订或者协商培训协议。
二）财务部门负责培训经费的支付，并对其使用的合理性进行审核与监督。
三）各部门负责本部门月度、年度培训经费的预算申报工作，并做好培训经费的合理支出和管理。
四、内容。一） 培训经费的使用范围。
培训经费的使用以“知识、技能培训为重点；技术研发部门的培训优先于服务部门；管理干部、技术技能人才培训重于一般员工培训”的分配原则，培训经费使用范围：
1. 内部培训师授课课时费。
2. 教学用品、教材开发、购置及印刷费、资料费、特种作业人员培训证书制作费。
3. 教学设备购置费、设施及场地租赁费（会务费）。
4. 聘请外部教师授课费、食宿费、交通费等。
5. 专业技术人才继续教育学费或考试费，此部分费用根据具体情况，公司给予一定比例报销。
6. 外出培训的学费、资料费、食宿交通费。
7. 劳动竞赛、岗位技能操作等培训活动费。
8. 师带徒培训费。
9. 培训产生的其他费用。
二）经费管理。
1. 各部门根据本部门提交的部门年度培训计划及月度培训计划编制部门的年度及月度培训经费预算，并提交总经办。
2. 总经办根据各部门提报年度及月度经费预算确定当年培训经费预算，并制定培训经费的使用计划，在年度培训规划中明确培训经费使用。
3. 培训计划内项目，在项目实施前，由总经办落实具体的培训费用交由总经理审批方可执行，在项目实施后由部门申报、总经办审核、领导审批后报销相关培训费用。
4. 培训计划外项目，由部门填报计划外培训费用审批表（附件1），总经办审核，报总经理审批后，由总经办安排费用项目实施。
三）经费报销。
1. 培训计划内项目在培训项目实施时所发生的费用，走报销流程，具体报销流程详见款项支出与费用报销管理制度(财务发)。
2. 委托外培项目由提报部门申请，经总经理审批，按照款项支出与费用报销管理制度(财务发)具体执行。
3. 员工自行参加的与岗位直接相关的培训项目，应由员工本人先提出申请，部门领导初审后报总经办审核，经总经理审批后方可实施培训，费用报销比例根据实际情况而定。
四）其他管理规定。
培训经费管理制度
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