财务部流程管理手册。
二零零八年八月。
目录。01、对帐单据收集流程04
1）流程图04
2）核心步骤说明05
3）相关文件和制度06
a、帐务管理制度06
4）相关记录和表单（略06
02、应收款管理流程08
1）流程图08
2）核心步骤说明09
3）相关文件和制度（略09
4）相关记录和表单（略09
03、应付款管理流程10
1）流程图10
2）核心步骤说明11
3）相关文件和制度（略11
4）相关记录和表单（略11
04、费用报销流程12
1）流程图12
2）核心步骤说明13
3）相关文件和制度14
a、借款及费用管理制度14
4）相关记录和表单18
a、借款单18
b、交际费申请单19
c、出差申请单20
d、外购物料申请单21
e、零星采购申请单22
财务部管理流程说明：
第一部分：对帐单据收集流程。
1）流程图。
2）核心步骤说明。
3）相关文件和制度。
帐务管理制度。
1 总则。1.1 目的。
为加强对财务对帐工作的指导，确保应收、应付款的准确性、及时性，特制订本制度。
1.2 适用范围。
适用于所有与公司有实现购销业务的往来对帐。
2 组织管理。
2.1 管理责任。
2.1.1 财务部：负责对帐单的编制与审核，跟踪、确认款项。
2.1.2 资材部：负责及时、准确的提供与顾客对帐的各项单据。
2.1.3 办事处：负责提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。
3 管理内容及要求：
3.1客户的对帐。
3.1.1 对帐的依据。
3.1.1.1出货单。
a) 出货单（空白）由pmc进行保管，领用、退库时应按号码顺序登记。
b) 出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单日期、订单编号、品名、规格、数量等。由pmc负责打印并保证有关内容的准确、真实、完整并不得更改或涂改，若遇其它原因需更改发运单上的内容时，则需由主管签名核准。
c) 出货单作为财务对帐的原始依据，由资材部在发货的一周内将连号的发运单送至财务人员签收。
d) 作废的出货单应注明原因，在月末与存根联一并交财务保存备查。如不能够完全取得一式六联的，应由资材部做文字说明。
3.1.1.2退货单。
a) 退货单是客户退货产品的原始凭据。
b) 退货产品的清点、验收、核对均按《顾客退货品处理指导书》执行；
c) 所有产品的退货单，都必须在三个工作日内递财务部，要求将最终的处理方案在退货单上说明，并由资材部经理核准方有效；
3.1.1.3 对帐的单价。
a) 对帐依据的单价：以**单上我公司与客户最终确认的单价为准；若遇特殊情况则需办事处提供联络函，经部门经理签字确认，总经理批准方可。
b) 对于单价的管理与**单的流转参照《销售管理制度》“3.5**管理”执行。
3.1.2 对帐单的编制。
3.1.2.1 依据3.1.1所提供的资料，财务负责按客户的结帐日期及时编制对帐单；
3.1.2.2 对帐单一般按统一的格式分顾客编制，包括发运单号、送货日期、订单号、品名、规格、数量、单价、单重、金额、重量等。若顾客有特殊要求的按顾客的要求编制。
3.1.2.3 所有编制好的对帐单，必须经财务经理审核后方可发出。特殊情况下由财务经理指派其**人审核。
3.1.3对帐单的确认。
3.1.3.1对帐单由发出对帐单的财务人员负责跟踪。
3.1.3.2当确认对帐单无误时，对帐人员即可根据客户的需求开票。
3.1.3.3当对帐单有异议时：单价异议，由办事处相关负责人协助财务解决；数量或单据等异议时，由资材部协助财务解决。
3.2 **商的对帐。
3.2.1 **商对帐的结止日期统一为每月25日（包括25日），以我公司仓库人员签名、验收入库的时间为准。
3.2.2 **商的对帐单要求必须在每月30日之前传真至我公司，否则延运至下月对帐。
3.2.3 采购单与**商的送货单由资材部递交财务：平时每三天一次，月底对帐结止日一次。
3.2.4 退货单和与**商确认无误的**单原件由资材部每天递交一次。
3.2.5 我公司财务人员根据资材部提供的采购单、**单、加工单、退货单认真核对对帐单中的各项内容，在确认无误的情况下，交财务经理审核后于每月3号之前回传至各**商确认。
3.2.6当在整个对帐的过程中若遇数量、单价、单据等问题时，由资材部负责协助财务处理。
3.2.7所有月结**商的开票结止日期为每月22号之前递至我公司，否则以收到发票的所属月份开始算月结。
3.3对帐单、订单、**单的保存。
3.3.1 客户的对帐单、订单的保存期限为收到货款后3个月；**商的对帐单、订单的保存期限为支付货款后6个月。
3.3.2 持续半年未供货的厂商，若货款已全部收回，则**单的保存期限为截止供货后半年，若货款未全部收回，则**单需持续保留；持续供货的厂商，**单的保存为长期。
4 附则。4.1 本制度由财务部负责起草修订，经公司总经理批准后公布实施。
4.2 本制度由财务部负责组织实施，并对相关问题进行解释。
第二部分：应收款管理流程。
1）流程图。
2）核心步骤说明。
第三部分：应付款管理流程。
1）流程图。
2）核心步骤说明。
第四部分：费用报销流程。
1）流程图。
2）核心步骤说明。
3）相关文件和制度。
借款及费用管理制度。
1 总则。1.1 目的。
为规范公司的费用报销程序，有效控制费用开支，降低相关运营成本，根据国家会计准则及企业内控要求，特制订本制度。
1.2 适用范围。
本管理办法适用于公司交际费用、差旅费等管理。
1.3 专业术语及定义。
1.3.1当日出差：出差当日可往返者(又称为短差)。
1.3.2远途出差：出差当日不能返回，必须在外住宿者。
1.3.3国外出差；赴国外出差者。
1.4 相关原则。
公司进行费用报销，应坚持以下原则：
1.4.1责任明确原则：费用报销坚持“谁发生谁报销”原则，不得进行代报，多人合并报销应以一人申报为主；
1.4.2费用清晰原则：费用报销应填写完整必要的报销单据，做到发生费用及产生费用活动清晰、明了、准确；
1.4.3费用申请原则：进行相关经营管理活动应坚持进行费用申请，批准同意后方可进行。如因特殊原因不能进行费用申请，应通过**或其他方式告之上级领导；
祝寿宴策划流程v3
xx先生80大寿庆典仪式第四项 拜寿，同时献生日礼物 男 朋友们，来宾们，让我们祝福的掌声热烈些，再热烈些。接着，请寿星的儿子 儿媳 女儿 女婿 外孙 外孙子 孙女给寿星拜寿。一鞠躬，感谢父母养育恩 二鞠躬，父母教诲似海深 三鞠躬，凝聚兄弟姐妹手足情。寿星的孩儿们 孙子孙女们按主持人的提示行完拜寿三...
超市财务部流程
财务部流程。一 报款流程。备注 1 因购买商品 物品等业务，借款金额大于5000元以上的须填写报款单提前向财务室报款 包括现金 转账等方式 2 如因部门采买设备 办公用品等借款，报款单需填写报款部门 报款时间 报款内容 报款金额，付款方式 如因采购部自采商品借款，报款单需详细填写部门 时间 付款方式...
8 财务部岗位手册
目录。一 前言。二 手册使用说明。三 财务部门岗位设置说明。前言。本手册主要介绍了法兰德机构的行政工作方面的统筹管理。尽可能为特许经营总部以及加盟商提供较为全面的参考以及理论上的依据。不包含可能被忽视的差异与不足，在今后实际运作过程中须不断进行修改，以完善其中的内容。flandetm 和法兰德tm ...