一） 我公司是一家查账征收的建筑企业，现有一项工程支付民工工资20万元，开具劳务票20万元，代扣代缴税金6660元，劳务费在上个月已经支付了，这个月开了劳务票。
1）上个月支付劳务费时的凭证。
借：预付账款——xx工程。
贷：现金。2）收到劳务票。
借：劳务成本。
贷：预付账款——xx工程。
应交税费——个税。
二） 计提支付社会保险费的会计分录。
企业计提工资：
借：管理费用-工资。
贷：应付职工薪酬-工资。
个人承担部分：
借：应付职工薪酬-工资。
贷：应付职工薪酬-各项社保费。
企业承担部分：
借：管理费用-社保费。
贷：应付职工薪酬-各项社保费
支付工资。借：应付职工薪酬-工资（职工工资扣除由职工负担的社保后的金额，这里不考虑个人所得税了）
贷：银行存款。
支付职工社保。
借：应付职工薪酬-社保费（企业和个人承担部分合计）
贷：银行存款。
一、职工张华出差费2000元以现金付讫张华报销差旅费1500元余款退回现金。
1、张华借钱出差时。
借：其他应收款－张华 2000
贷：现金2000
2、张华出差回来报销差旅费。
借：现金500
管理费用－差旅费 1500
贷：其他应收款－张华 2000
1.没给钱但发票先入账了，以后现金付钱时的票据应该计入"应付账款"或"其他应付款"看你之前入票时记的什么科目。正好对冲。
2.增值税计入"应交税金"
4.去税务局买了20份发票。一共14元，税务局给开了14元的发票，借：管理费用--办公费 14
贷：现金(或银行存款) 14
7.转账手续费记入财务费用。
8.现金收的货款借：现金贷：主营业务收入贷：应交税金。
9.打到银行帐户的货款借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金。
10.收到银行的存款利息借：银行存款贷：财务费用--利息收入。
11.啦原材料的运费借：原材料贷：现金或银行存款。
12.在网上银行副的工资借：应付职工薪酬贷：银行存款。
13.付银行的贷款利息借：财务费用--利息支出贷：银行存款。
14.销售部经理的差旅费和招待费计入"管理费用"就行。
15.公司办的短期借款，还款时用现金还得，要计入借：短期借款贷：现金。
1.未付货款———应付账款
购买商品，没有付款则
借：原材料/库存商品等
贷：应付账款
2.预付工资———就在贷方记应付职工薪酬
每月月底应该计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
如果你是提前付工资的话，就直接将应付职工薪酬计入借方。
1. 借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
3.开业前期装修，计入开办费用
借：开办费用
贷：银行存款/库存现金
公司开业后，将开办费用转入长期待摊费用，分几年摊销
借：长期待摊费用
贷：开办费用。
1、结转收入。
借：主营业务收入
营业外收入
贷：本年利润
2、结转成本及费用。
借：本年利润 (如果有“主营业务成本”再加上其发生额)
贷：主营业务税金及附加
管理费用 财务费用
营业费用 主营业务成本。
所得税。3、年终结转“本年利润”
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
1.计提工资和社保时
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-职工工资
社会保险 住房公积金
2.发工资时扣个人负担部分
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社会保险。
-住房公积金
现金 3.缴纳社保、公积金时
借：其他应付款-社会保险 -住房公积金
应付职工薪酬-社会保险（企业负担部分）
住房公积金（个人负担部分）
贷：银行存款。
城建税、教育费附加是按增值税，消费税，营业税的三税为税基提取的，一般在月底计提，下月15日前申报缴纳。
1）计提时
借：营业税金及附加
贷：应交税费--应交城建税
--应交教育费附加
2）结转时
借：本年利润
贷：营业税金及附加
3）上交时
借：应交税费--应交城建税
--应交教育费附加
贷：库存现金（或银行存款。
社会保险会计分录：
1、企业负担部分，提取时：
借：管理费用--劳动保险费 （管理部门）
借：销售费用--劳动保险费 （销售部门）
借：生产成本--劳动保险费 （生产部门）
贷：应付职工薪酬－社会保险费
2、个人负担部分 ，发放工资时(按个人交纳比例，从中扣除)
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
贷：现金 3、交纳时
借：应付职工薪酬－社会保险费 （单位负担）
借：其他应付款--社会保障金 (代扣个人负担)
贷：银行存款(总交纳的金额)
月末需要结转的有：
1、结转归集的制造费用2、结转完工产品成本。
借：生产成本借：库存商品。
贷：制造费用贷：生产成本
3、结转产品出库成本4、结转产品销售收入。
借：产品销售成本借：产品销售收入
贷：库存商品贷：本年利润
5、结转产品销售成本6、结转税金及附加
借：本年利润借：本年利润
贷：产品销售成本贷：产品销售税金及附加
7、结转期间费用8、结转所得税。
借：本年利润借：本年利润。
贷：管理费用贷：所得税
财务费用 营业费用
爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。
最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。
君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。
宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳光，才有欢乐。
不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。
世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。
感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。
爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。
人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？
这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。
动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。
你在谁面前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完全变了性格，越来越不果断。
所以啊，不管你有多聪明，多有手段，多富有攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。
这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。
遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。
我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。
爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。
最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。
君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。
宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳光，才有欢乐。
不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。
世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。
感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。
爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。
人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？
这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。
动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。
你在谁面前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完全变了性格，越来越不果断。
所以啊，不管你有多聪明，多有手段，多富有攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。
这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。
遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。
我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。
会计实务做账会计实务优质
会计实务做账资料 会计实务优质文档 财务人在做账的过程中总是会遇到各种各样的问题，遇到问题解决问题才是我们正确的工作态度。下面就介绍几种工作中常遇到的一些问题，希望能对大家有所帮助。一 汇兑损益的账务处理。1 本科目核算企业 金融 发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。2 采用统账制核算的，各外...
会计实务 外贸业务会计实务处理
外贸业务会计实务处理。具有进出口经营权的外贸企业购进用于出口的商品，其出口方式一般有两种 自营出口和委托出口。做好以上两种形式的会计处理，首先要正确计算应退税金 增值税 消费税 的金额 其次要明确企业获得的出口退税款的税收处理。根据国家税务总局 关于企业出口退税款税收处理问题的批复 国税函 1997...
会计岗位实务 会计报告实务
系列目录。会计岗位实务 财务报表。会计岗位实务 财务报表分析。会计岗位实务 成本会计岗位。会计岗位实务 出纳岗位实务。会计岗位实务 费用会计岗位。会计岗位实务 会计报表的编制资产负债表会计岗位实务 会计报告实务。会计岗位实务 往来会计岗位。会计岗位实务 职工薪酬会计岗位。授课内容 会计报告岗位。课程...