1 机关财务管理制度

卫生局财务管理制度。

为加强局机关财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，做到开源节流，提高资金使用效益，保证单位各项工作正常运转，特制定本管理制度。

一、总则。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，杜绝浪费；增收节支，量入为出；保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。局机关的财务活动在局长、分管局长的领导下，由计财股统一管理。

大额财务开支及大型设备购置，由局长办公会集体研究确定。局机关实行财务公开。

二、收入管理。

1、严格按有关政策规定积极组织各项收入，单位的各项收入归口于计财股统一管理，实行收支两条线，其他股室不得直接对外发生财务往来。

2、专项资金建立专户专帐，严禁私设“小金库”，严禁“**私存”。

三、支出管理。

1、各项支出坚持按核定的预算、计划办理，保证人员经费及单位正常运转所必要的开支，对节约潜力大的、管理。

薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

2、严格实行“一支笔”审批报销制度，即经办人和证明人签字→计财股审核票据合法性、分管机关负责人审核支出事由→分管财务负责人审批→报局长签批后，方可报销。

3、办公费用的开支。办公用品实行月计划、办公室统一购置、分股室领用签字核销制度。党报、党刊及业务杂志由局办公室统一征订。打字、复印由办公室负责，原则上不允许外出打字、复印。

4、邮电费支出。公用信函、**、网络管理统一由局办公室办理。

5、水电费用支出。各股室要厉行节约，随手关水、下班断电。食堂水电费及家属区水费核算到户，每季收取。

6、差旅费严格按财政现行差旅标准执行。预借差旅费回单位后一周内结清。

7、会务支出。上级召开的会议凭文件或**通知，报分管领导同意，计财股凭据报销会务及相关费用。凡参加的学习班、学术会、参观学习或离职函授自修的，须本人提出申请，经局领导研究同意后参加，并按规定报销相关费用。

局机关召开会议，由相关股室提出计划和方案，经局领导批准后召开，会务组织由局办公室和相关股室负责，会务开支要量入为出，厉行节约，尽量以会养会，据实核销开支费用。

8、接待费用开支按局机关招待费管理制度执行。

9、小车修理及燃料费按小车管理制度执行。

10、凡需购置的办公设备，由各股室提出购置计划，分管机关负责人审核，分管财务负责人和局长审批后由办公室、计财股统一购置、登记、发放。属**采购商品设备由计财股统一报采购办审批后购置，并登记固定资产账、卡。财产物资建立物资帐卡，责任到人，定期盘点，财产物资的非正常损失要查明原因，由责任人赔偿损失。

11、局机关的各项修缮，均应提出项目计划报局长审批，大型维修经党委集体研究后按相关程序执行。

12、各项业务费和专项经费支出，应严格控制在预算范围内开支，做到分项准确，专款专用，不得突破。

13、现金管理按***《现金管理暂行条例》执行。原则上不允许借支，特殊情况的借支，数额在1000元以内的由局计财股审批，1000-5000元由分管财务负责人审批，5000元以上由局长审批，审批程序为：计财股→分管财务负责人→局长。

借款必须月底前结清。

14、为保证经济合同的合法性、真实性，需签订经济合同的股室，先提出合同计划，经单位法人或法人授权的**人会同财务共同签定并监督执行。

15、由局计财股统一代管的各项专项资金，按批准的项目和用途专项使用，并接受有关部门的检查、监督。