一、 依据下列资料编制银行存款余额调节表：
a） 某公司2023年6月30日银行存款日记账余额为21104.20元，银行送来的存款对账单余额为24135.35元。
b） 经逐笔核对后发现下列未达账项。
1. 企业送银行之后销货款2674.32元；
2. 银行收回托收货款5706.80元，企业未入账；
3. 企业开出支票131.22元，银行尚未入账；
4. 银行代企业支付邮电费132.25元，企业未入账。
二、 某公司2023年1月2日购入设备一台，成本90000元，使用年限8年，预计残值10%，依据直线法计提折旧，机器于2023年1月2日大修，修理费为14000元，估计可能延长使用年限2年，使用到2023年年底，残值仍为10000元。
试作：2023年1月2日支付修理费及2023年1月31日期末及其折旧分录。
三、 某生产公司2023年5月份损益资料如下：
销售收入 100000元
销售成本其中： 变动成本 40000元， 固定成本 80000元
净利 -20000元。
试作：1） 假定固定成本增加10000元，试问盈亏临界点销售额为多少；
2） 依（1）固定成本增加后，要实现利润6000元，销售收入为多少？
四、 请说明以下财务比率的定义及计算公式：
1. roe
2. 应收账款周转天数。
3. ebitda
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